基金從業(yè)資格證
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基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類(lèi)為（ ?）。

A

持有至到期投資

B

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債

C

貸款和應(yīng)收款項(xiàng)

D

可供出售的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債

基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素不包括（ ?）。

A

估值頻率

B

交易時(shí)間

C

估值方法的一致性及公開(kāi)性

D

交易價(jià)格及其公允性

暫停對(duì)基金估值的情形有（ ?）。

Ⅰ.基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)

Ⅱ.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)

Ⅲ.占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值

Ⅳ.如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會(huì)導(dǎo)致基金管理人不能出售或評(píng)估基金資產(chǎn)的

A

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B

Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

基金的會(huì)計(jì)核算對(duì)象不包括（ ?）。

A

資產(chǎn)類(lèi)

B

負(fù)債類(lèi)

C

共同類(lèi)

D

資產(chǎn)損益共同類(lèi)

下列各項(xiàng)關(guān)于基金資產(chǎn)估值的概念描述錯(cuò)誤的是（ ?）。

A

基金資產(chǎn)估值需要按一定的原則和方法對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)進(jìn)行估算

B

基金資產(chǎn)估值需要按一定的原則和方法對(duì)基金所擁有的全部負(fù)債進(jìn)行估算

C

基金資產(chǎn)估值是按照一定原則和方法確定基金份額交易價(jià)格的過(guò)程

D

基金資產(chǎn)估值的核心內(nèi)容是確定資產(chǎn)的公允價(jià)值

下列各項(xiàng)關(guān)于基金份額凈值的用途描述錯(cuò)誤的是（ ?）。

A

用于分析基金所投資股票的風(fēng)格

B

用于計(jì)算申購(gòu)基金份額

C

用于計(jì)算贖回基金金額

D

評(píng)價(jià)基金投資業(yè)績(jī)

關(guān)于基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素，以下表述錯(cuò)誤的是（ ?）。

A

海外基金的估值頻率一般是每月估值一次

B

交易活躍的證券，通常采用市價(jià)估值

C

我國(guó)封閉式基金每個(gè)交易日估值，每周披露一次份額凈值

D

交易所上市的股指期貨合約以估值當(dāng)日結(jié)算價(jià)進(jìn)行估值

下列關(guān)于基金估值的說(shuō)法，正確的是（ ?）。

A

復(fù)核無(wú)誤的基金份額凈值由基金托管人對(duì)外公布

B

開(kāi)放式基金每個(gè)估值日當(dāng)日公告基金份額凈值

C

封閉式基金每周進(jìn)行一次估值

D

開(kāi)放式基金每個(gè)交易日進(jìn)行估值

基金暫停估值的情形不包括（ ?）。

A

基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)

B

因不可抗力或其他情形致使基金管理人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)

C

占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值

D

基金托管人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會(huì)導(dǎo)致基金管理人不能出售或評(píng)估基金資產(chǎn)的

在我國(guó)，基金托管費(fèi)是按基金資產(chǎn)凈值的一定比例計(jì)提，計(jì)算方法為：H＝E×R÷365，則下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ）。

A

H代表每日計(jì)提的費(fèi)用

B

E代表前一日的基金資產(chǎn)凈值

C

E代表本月基金資產(chǎn)平均凈值

D

R代表年費(fèi)率