基金從業(yè)資格證
篩選結(jié)果 共找出150題

關(guān)于我國的基金估值，以下說法錯(cuò)誤的是（ ）。

A

基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金托管人

B

基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任

C

基金份額凈值是按照每個(gè)開放日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計(jì)算

D

對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種，如估值日有市價(jià)的，應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值

對(duì)于國內(nèi)證券投資基金的會(huì)計(jì)核算，不包括的是（ ）。

A

賬簿設(shè)置

B

基金利潤的計(jì)算

C

賬務(wù)處理

D

基金凈值估算

下列關(guān)于基金估值的表述錯(cuò)誤的是（ ）。

A

基金份額凈值是按照基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計(jì)算

B

基金日常估值由基金托管人進(jìn)行

C

基金管理人每個(gè)工作日對(duì)基金資產(chǎn)估值后，將基金份額凈值結(jié)果發(fā)給基金托管人

D

基金托管人按基金合同規(guī)定的估值方法、時(shí)間、程序進(jìn)行復(fù)核，基金托管人復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人

某開放式基金資產(chǎn)凈值為1.5億元，股票市值為8000萬元，準(zhǔn)備持有到期的債券市值為5000萬元，銀行存款為1000萬元，投資定期存款1000萬元，現(xiàn)金類資產(chǎn)占基金凈值比例為（ ?）。

A

50%

B

53.33%

C

13.33%

D

46.67%

用于分析基金的盈利能力和分紅能力的指標(biāo)不包括（ ?）。

A

本期基金份額凈值增長(zhǎng)率

B

本期利息收入

C

本期加權(quán)平均凈值利潤率

D

加權(quán)平均基金份額本期利潤

期初某基金資產(chǎn)凈值為1億元，股票市值7000萬元，現(xiàn)金3000萬元。期間基金經(jīng)理未進(jìn)任何操作，但由于期間市場(chǎng)波動(dòng)，期末股票市值變?yōu)?000萬元，基金資產(chǎn)凈值變?yōu)?000萬元（不考慮費(fèi)用和份額等變動(dòng)），那么此時(shí)股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例為（ ?）。

A

70%

B

85.7%

C

60%

D

66.7%

某基金的印花稅為5萬元，交易傭金為10萬元，分紅手續(xù)費(fèi)為2萬元，律師費(fèi)10萬元，支付基金管理人管理費(fèi)20萬元，基金合同生效前驗(yàn)資費(fèi)5萬元。則該基金的費(fèi)用為（ ?）。

A

52萬元

B

47萬元

C

27萬元

D

32萬元

某基金總資產(chǎn)為50億元，總負(fù)債為20億元，發(fā)行在外的基金份數(shù)為30億份，則該基金的基金份額凈值為（ ?）元。

A

1.67

B

30

C

1

D

2.3

基金會(huì)計(jì)附注包括（ ）。

Ⅰ.重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)

Ⅱ.會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更

Ⅲ.差錯(cuò)更正的說明

Ⅳ.報(bào)表重要項(xiàng)目的說明和關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易等

A

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C

Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

根據(jù)證券投資基金法的規(guī)定，（ ?）應(yīng)當(dāng)履行計(jì)算并公告基金凈值的職責(zé)。

A

基金托管人

B

基金銷售機(jī)構(gòu)

C

基金管理人

D

注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)