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篩選結(jié)果 共找出16388題

乙公司作為一家上市公司，按照財政部等有關部門聯(lián)合頒布的《內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《應用指引》，建立并完善了企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)。在該公司下列日常管理的控制活動中，屬于授權審批控制活動的是（）。

  • A

    企業(yè)制定相關的規(guī)章制度，以倡導文明文化

  • B

    財務部門主管負責審核會計.出納編制的會計憑證

  • C

    相關費用的報銷需要所在部門主管和財務部門主管簽字

  • D

    會計登記現(xiàn)金與銀行日記賬

下列關于內(nèi)部控制要素描述錯誤的是（   ） 。

  • A

    企業(yè)在評估影響目標實現(xiàn)的風險時需要考慮潛在的舞弊行為

  • B

    董事會獨立于管理層，對內(nèi)部控制的制定及其績效施以監(jiān)控

  • C

    企業(yè)選擇并制定有助將目標實現(xiàn)風險降低至可接受水平的控制活動

  • D

    有效的溝通從廣義上說是信息的自上而下和自下而上的傳遞

按照財政部等有關部門的規(guī)定，相關企業(yè)要針對自身開展內(nèi)部控制的情況進行自我評價，評價的結(jié)果以內(nèi)部控制評價報告的形式出現(xiàn) 。按照要求，企業(yè)內(nèi)部控制自我評價報告的主要內(nèi)容不包括（   ） 。

  • A

    重大缺陷及影響和改進建議

  • B

    評價范圍和程序

  • C

    會計報表審計的意見

  • D

    內(nèi)部控制缺陷及其認定情況

評價工作組可綜合運用不同評價方法收集被評價單位內(nèi)部控制設計與運行是否有效的證據(jù)，按照要求填寫工作底稿.記錄有關測試結(jié)果。下列選項中，多用于企業(yè)層面評價的方法是（）。

  • A

    調(diào)查問卷

  • B

    實地查驗

  • C

    審閱與檢查

  • D

    個別訪談

確保充分且有效的內(nèi)部控制是審計委員會的義務，其中包括負責監(jiān)督內(nèi)部審計部門的工作。以下關于審計委員會與內(nèi)部審計關系的說法中，不正確的是（）。

  • A

    審計委員會應監(jiān)察和評估內(nèi)部審計職能在企業(yè)整體風險管理系統(tǒng)中的角色和有效性

  • B

    審計委員會應該核查內(nèi)部審計的有效性，并批準對內(nèi)部審計主管的任命和解聘

  • C

    審計委員會應確保內(nèi)部審計部門能直接與董事會主席接觸，并負有向?qū)徲嬑瘑T會說明的責任

  • D

    審計委員會雖然會收到關于內(nèi)部審計部門工作的定期報告，復核和監(jiān)察管理層對內(nèi)部審計的調(diào)查結(jié)果的反應，但是并不負責復核及評估年度內(nèi)部審計工作計劃

甲公司近年來十分關注資產(chǎn)管理，資產(chǎn)管理需關注的主要風險不包括（）。

  • A

    存貨積壓或短缺，可能導致流動資金占用過量.存貨價值貶損或生產(chǎn)中斷

  • B

    固定資產(chǎn)更新改造不夠.使用效能低下.維護不當.產(chǎn)能過剩，可能導致企業(yè)缺乏競爭力.資產(chǎn)價值貶損.安全事故頻發(fā)或資源浪費

  • C

    研究成果轉(zhuǎn)化應用不足.保護措施不力，可能導致企業(yè)利益受損

  • D

    無形資產(chǎn)缺乏核心技術.權屬不清.技術落后.存在重大技術安全隱患，可能導致企業(yè)法律糾紛.缺乏可持續(xù)發(fā)展能力

下列關于內(nèi)部控制缺陷的說法中，不正確的是（   ） 。

  • A

    按照內(nèi)部控制缺陷的本質(zhì)分為設計缺陷和運行缺陷

  • B

    按照內(nèi)部控制嚴重程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷

  • C

    按照影響內(nèi)部控制目標的具體表現(xiàn)形式分為財務報告相關缺陷和非財務報告相關缺陷

  • D

    按照內(nèi)部控制的對象分為財務報告相關缺陷和非財務報告相關缺陷

以下選項中，不符合《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第9號--銷售業(yè)務》要求的是（   ） 。

  • A

    重大銷售合同談判時，由銷售、財務和法律人員組成小組參加談判，并征求法律顧問的意見

  • B

    財務部門負責辦理銷售資金的結(jié)算和監(jiān)督應收款項的回收

  • C

    建立客戶信用檔案，并實施嚴格的新開發(fā)客戶信用審查制度，簡化大客戶的信用審查流程

  • D

    指定專人以函證的方式定期與客戶核對應收賬款、應收票據(jù)等往來款項

下列關于采購業(yè)務控制的說法錯誤的是（   ） 。

  • A

    采購業(yè)務面臨的風險之一是導致采購物資質(zhì)次價高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐

  • B

    企業(yè)可根據(jù)需要確定是否建立采購申請制度

  • C

    在大額購買時，企業(yè)應采用招標分析以確定采購價格

  • D

    付款時對于內(nèi)容相符的發(fā)票加蓋印章證明

下列不屬于銷售業(yè)務需要關注的風險的是（）。

  • A

    客戶信用管理不到位

  • B

    銷售政策和策略不當，市場預測不準確

  • C

    銷售過程存在舞弊行為

  • D

    產(chǎn)品存在質(zhì)量問題