Ⅰ.李某

　?、?通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次非公開(kāi)發(fā)行股票，成為甲公司實(shí)際控制人的王某

　?、?甲公司擬引進(jìn)的境外戰(zhàn)略投資者

　?、?甲公司設(shè)立的員工持股計(jì)劃

　?、?乙公司

　　Ⅵ.甲公司擬引進(jìn)的境內(nèi)戰(zhàn)略投資者

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　　A. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ

　　【答案】B

　　【解析】

　　《上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》(2011年修訂)第9條規(guī)定，發(fā)行對(duì)象屬于下列情形之一的，具體發(fā)行對(duì)象及其認(rèn)購(gòu)價(jià)格或者定價(jià)原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會(huì)的非公開(kāi)發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn);認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)孩偕鲜泄镜目毓晒蓶|、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人;②通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者;③董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。根據(jù)《關(guān)于上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(證監(jiān)會(huì)公告[2014]33號(hào))，上市公司每期員工持股計(jì)劃的持股期限不得低于12個(gè)月，以非公開(kāi)發(fā)行方式實(shí)施員工持股計(jì)劃的，持股期限不得低于36個(gè)月，自上市公司公告標(biāo)的股票過(guò)戶至本期持股計(jì)劃名下時(shí)起算。

　　17. 某創(chuàng)業(yè)板上市公司擬于2016年5月非公開(kāi)發(fā)行股票，2015年12月31日該上市公司凈資產(chǎn)為6億元，2016年3月31日該上市公司凈資產(chǎn)為4.8億元。根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》的規(guī)定，以下說(shuō)法正確的有(　　)。

　?、?該上市公司本次非公開(kāi)發(fā)行股票融資額為5000萬(wàn)元，最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生非公開(kāi)發(fā)行股票的融資行為，可適用證監(jiān)會(huì)簡(jiǎn)易程序

　?、?該上市公司本次非公開(kāi)發(fā)行股票融資額為1億元，發(fā)行對(duì)象為控股股東，該上市公司擬自行銷(xiāo)售，則無(wú)需聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)

　?、?該上市公司本次非公開(kāi)發(fā)行股票融資額為4000萬(wàn)元，且發(fā)行對(duì)象均為原前10名股東的，最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生非公開(kāi)發(fā)行股票的融資行為，該上市公司本次發(fā)行可不聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)

　?、?該上市公司2015年8月曾非公開(kāi)發(fā)行股票融資1000萬(wàn)元，本次擬再非公開(kāi)發(fā)行股票融資額為3000萬(wàn)元，本次申請(qǐng)可適用證監(jiān)會(huì)簡(jiǎn)易程序

　?、?該上市公司2016年2月22日召開(kāi)2015年股東大會(huì)，則2014年度股東大會(huì)關(guān)于授權(quán)董事會(huì)決定非公開(kāi)發(fā)行股票融資總額為4000萬(wàn)的決議于2016年2月22日當(dāng)日失效

　?、?該上市公司2015年4月曾非公開(kāi)發(fā)行股票融資8000萬(wàn)元，本次擬再非公開(kāi)發(fā)行股票融資額為3000萬(wàn)元，本次申請(qǐng)可適用證監(jiān)會(huì)簡(jiǎn)易程序

　　A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

　　C. Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

　　D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

　　【答案】D

　　【解析】

　　《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》第35條規(guī)定，上市公司申請(qǐng)發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)由保薦人保薦，但是根據(jù)本辦法第37條規(guī)定適用簡(jiǎn)易程序且根據(jù)本辦法第40條規(guī)定采取自行銷(xiāo)售的除外。保薦人或者上市公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定編制和報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件。第37條規(guī)定，上市公司申請(qǐng)非公開(kāi)發(fā)行股票融資額不超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元且不超過(guò)最近一年末凈資產(chǎn)10%的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)適用簡(jiǎn)易程序，但是最近12個(gè)月內(nèi)上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的融資總額超過(guò)最近一年末凈資產(chǎn)10%的除外。前款規(guī)定的簡(jiǎn)易程序，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理之日起15個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)決定。第40條規(guī)定，上市公司公開(kāi)發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷(xiāo)。非公開(kāi)發(fā)行股票符合以下情形之一的，可以由上市公司自行銷(xiāo)售：①發(fā)行對(duì)象為原前10名股東;②發(fā)行對(duì)象為上市公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)方;③發(fā)行對(duì)象為上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者員工;④董事會(huì)審議相關(guān)議案時(shí)已經(jīng)確定的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者或者其他發(fā)行對(duì)象;⑤中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。上市公司自行銷(xiāo)售的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)決議中確定發(fā)行對(duì)象，且不得采用競(jìng)價(jià)方式確定發(fā)行價(jià)格。第34條規(guī)定，上市公司年度股東大會(huì)可以根據(jù)公司章程的規(guī)定，授權(quán)董事會(huì)決定非公開(kāi)發(fā)行融資總額不超過(guò)最近一年末凈資產(chǎn)10%的股票，該項(xiàng)授權(quán)在下一年度股東大會(huì)召開(kāi)日失效。上市公司年度股東大會(huì)給予董事會(huì)前款授權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法第31條的規(guī)定通過(guò)相關(guān)決議，作為董事會(huì)行使授權(quán)的前提條件。Ⅱ項(xiàng)，該上市公司本次非公開(kāi)發(fā)行股票融資額為1億元，不符合第37條規(guī)定的適用簡(jiǎn)易程序的情形，需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)。

　　18. 根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，下列事項(xiàng)中優(yōu)先股股東有權(quán)出席并表決的有(　　)。

　　Ⅰ.上市公司擬召開(kāi)股東大會(huì)審議回購(gòu)8%的普通股股份

　?、?上市公司擬召開(kāi)股東大會(huì)審議發(fā)行優(yōu)先股

　?、?上市公司擬召開(kāi)股東大會(huì)修改公司章程中有關(guān)對(duì)外投資權(quán)限的規(guī)定

　　Ⅳ.上市公司擬召開(kāi)股東大會(huì)發(fā)行普通股事項(xiàng)

　?、?上市公司擬召開(kāi)股東大會(huì)審議選舉獨(dú)立董事

　　A. Ⅱ

　　B. Ⅰ、Ⅳ

　　C. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅱ、Ⅳ

　　【答案】A

　　【解析】

　　《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》第10條第1款規(guī)定，出現(xiàn)以下情況之一的，公司召開(kāi)股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)通知優(yōu)先股股東，并遵循《公司法》及公司章程通知普通股股東的規(guī)定程序。優(yōu)先股股東有權(quán)出席股東大會(huì)會(huì)議，就以下事項(xiàng)與普通股股東分類(lèi)表決，其所持每一優(yōu)先股有一表決權(quán)，但公司持有的本公司優(yōu)先股沒(méi)有表決權(quán)：①修改公司章程中與優(yōu)先股相關(guān)的內(nèi)容;②一次或累計(jì)減少公司注冊(cè)資本超過(guò)10%;③公司合并、分立、解散或變更公司形式;④發(fā)行優(yōu)先股;⑤公司章程規(guī)定的其他情形。

　　19. 根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，以下符合公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股條件的有(　　)。

　?、?甲上市公司，其普通股為上證50指數(shù)成份股

　?、?乙上市公司，擬以公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段收購(gòu)非上市公司股權(quán)

　?、?丙上市公司，擬以公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段吸收合并另一上市公司

　?、?丁上市公司，擬以公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段回購(gòu)普通股予以注銷(xiāo)

　?、?戊上市公司，以減少注冊(cè)資本為目的回購(gòu)普通股，回購(gòu)方案已實(shí)施完畢，擬公開(kāi)發(fā)行超過(guò)回購(gòu)減資總額的優(yōu)先股

　　A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】　D

　　【解析】

　　《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》第26條規(guī)定，上市公司公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，應(yīng)當(dāng)符合以下情形之一：①其普通股為上證50指數(shù)成份股;②以公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段收購(gòu)或吸收合并其他上市公司;③以減少注冊(cè)資本為目的回購(gòu)普通股的，可以公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段，或者在回購(gòu)方案實(shí)施完畢后，可公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)回購(gòu)減資總額的優(yōu)先股。中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股后不再符合本條第①項(xiàng)情形的，上市公司仍可實(shí)施本次發(fā)行。Ⅱ項(xiàng)，乙上市公司，以公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股作為支付手段收購(gòu)的應(yīng)是其他上市公司。Ⅴ項(xiàng)，以減少注冊(cè)資本為目的回購(gòu)普通股，在回購(gòu)方案實(shí)施完畢后，可公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)回購(gòu)減資總額的優(yōu)先股。

　　20. 根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，以下符合非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股條件的有(　　)。

　　Ⅰ.最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)應(yīng)當(dāng)不少于優(yōu)先股一年的股息

　?、?上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過(guò)公司普通股股份總數(shù)的50%，且籌資金額不得超過(guò)發(fā)行前凈資本的50%

　?、?相同條款優(yōu)先股的發(fā)行對(duì)象累計(jì)不得超過(guò)200人

　　Ⅳ.商業(yè)銀行在任何情況下均不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股

　?、?最近三年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)為標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告或帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

　　A. Ⅰ、Ⅲ

　　B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

　　【答案】　A

　　【解析】

　　Ⅰ項(xiàng)，《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》第19條規(guī)定，上市公司發(fā)行優(yōu)先股，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)應(yīng)當(dāng)不少于優(yōu)先股1年的股息。Ⅱ項(xiàng)，第23條規(guī)定，上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過(guò)公司普通股股份總數(shù)的50%，且籌資金額不得超過(guò)發(fā)行前凈資產(chǎn)的50%，已回購(gòu)、轉(zhuǎn)換的優(yōu)先股不納入計(jì)算。Ⅲ項(xiàng)，第34條規(guī)定，上市公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股僅向本辦法規(guī)定的合格投資者發(fā)行，每次發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)200人，且相同條款優(yōu)先股的發(fā)行對(duì)象累計(jì)不得超過(guò)200人。Ⅳ項(xiàng)，第33條規(guī)定，上市公司不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股。但商業(yè)銀行可根據(jù)商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)定，非公開(kāi)發(fā)行觸發(fā)事件發(fā)生時(shí)強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股，并遵守有關(guān)規(guī)定。Ⅴ項(xiàng)，第21條規(guī)定，上市公司報(bào)告期不存在重大會(huì)計(jì)違規(guī)事項(xiàng)。公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，最近3年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)為標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告或帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告;非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，最近1年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告為非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的，所涉及事項(xiàng)對(duì)公司無(wú)重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。

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