21. A公司債券于2012年5月21日過(guò)會(huì)，6月21日拿到批文，分兩期發(fā)行，則下列發(fā)行的情況正確的有(　　)。

　　A. 發(fā)審會(huì)后6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余的24個(gè)月內(nèi)完成

　　B. 第二期發(fā)行的數(shù)量不少于50%

　　C. 上市公司增發(fā)申請(qǐng)尚在會(huì)審核，又提出發(fā)債申請(qǐng)

　　D. 前次債券沒(méi)募集完的，不能公開(kāi)發(fā)行新的公司債券

　　【答案】

　　C|D

　　【解析】

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　　AB兩項(xiàng)，《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(2015年修訂)第22條規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。公開(kāi)發(fā)行公司債券的募集說(shuō)明書(shū)自最后簽署之日起6個(gè)月內(nèi)有效。采用分期發(fā)行方式的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在后續(xù)發(fā)行中及時(shí)披露更新后的債券募集說(shuō)明書(shū)，并在每期發(fā)行完成后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。并未規(guī)定限制每期發(fā)行的數(shù)量。CD兩項(xiàng)，根據(jù)《證券法》第18條規(guī)定，前一次公開(kāi)發(fā)行的公司債券尚未募足的，不得再次公開(kāi)發(fā)行公司債券。此處只是限制公開(kāi)發(fā)行，沒(méi)有限制非公開(kāi)發(fā)行。

　　22. 以下屬于短期融資券和中期票據(jù)共同特點(diǎn)的有(　　)。

　　A. 投資者都可以逆向詢價(jià)

　　B. 都可以分期發(fā)行

　　C. 需要進(jìn)行主體評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)

　　D. 都是向中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)申請(qǐng)注冊(cè)

　　E. 都應(yīng)當(dāng)約定投資者保護(hù)機(jī)制

　　【答案】

　　B|D

　　【解析】

　　A項(xiàng)，發(fā)行短期融資券不需要逆向詢價(jià);C項(xiàng)，發(fā)行短期融資券不用債項(xiàng)評(píng)級(jí);E項(xiàng)，發(fā)行短期融資券不需要約定投資者保護(hù)機(jī)制，中期票據(jù)需要約定投資者保護(hù)機(jī)制。

　　23. 根據(jù)《證券期貨法律適用意見(jiàn)第7號(hào)》的規(guī)定，2012年10月收購(gòu)人擬收購(gòu)上市公司，以下情形可以認(rèn)定為上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的有(　　)。

　　A. 2011年12月31日凈資產(chǎn)為負(fù)值，2012年9月30日凈資產(chǎn)為正值

　　B. 2010年、2011年凈利潤(rùn)均為負(fù)值

　　C. 因2008年、2009年、2010年3年連續(xù)虧損股票被暫停上市，2011年盈利，但尚末恢復(fù)上市

　　D. 2011年虧損，2012年1月至5月主營(yíng)業(yè)務(wù)停頓，2012年6月恢復(fù)主營(yíng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)

　　【答案】

　　A|B|C

　　【解析】

　　《證券期貨法律適用意見(jiàn)第7號(hào)》(證監(jiān)會(huì)公告[2011]1號(hào))規(guī)定，上市公司存在以下情形之一的，可以認(rèn)定其面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難：①最近2年連續(xù)虧損;②因3年連續(xù)虧損，股票被暫停上市;③最近1年期末股東權(quán)益為負(fù)值;④最近1年虧損且其主營(yíng)業(yè)務(wù)已停頓半年以上;⑤中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。

　　24. 甲上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日、120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發(fā)行股份的價(jià)格符合相關(guān)規(guī)定的有(　　)。

　　A. 8元

　　B. 7.2元

　　C. 6元

　　D. 5.4元

　　E. 5元

　　【答案】

　　A|B|C|D

　　【解析】

　　根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》(2016年修訂)第45條第1款，該上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于：6×90%=5.4(元)。

　　25. 上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)聯(lián)事項(xiàng)最低出席和最低通過(guò)的董事人數(shù)為(　　)。

　　A. 6、6

　　B. 6、5

　　C. 4、4

　　D. 4、3

　　E. 3、3

　　【答案】

　　C

　　【解析】

　　《公司法》第124條規(guī)定，上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。出席董事會(huì)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)審議。

　　26. 按照上市規(guī)則的規(guī)定，下列屬于上市公司關(guān)聯(lián)方的是(　　)。

　　A. 5個(gè)月前辭職的監(jiān)事

　　B. 未來(lái)8個(gè)月控股股東控制的公司

　　C. 提供審計(jì)服務(wù)滿3年的會(huì)計(jì)師

　　D. 獨(dú)立董事任董事的公司

　　【答案】

　　A|B|D

　　【解析】

　　《上市公司信息披露管理辦法》第71條第3項(xiàng)規(guī)定，上市公司的關(guān)聯(lián)交易，是指上市公司或者其控股子公司與上市公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)。關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。具有以下情形之一的法人，為上市公司的關(guān)聯(lián)法人：①直接或者間接地控制上市公司的法人;②由前項(xiàng)所述法人直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人;③關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的、或者擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的，除上市公司及其控股子公司以外的法人;④持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行動(dòng)人;⑤在過(guò)去12個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來(lái)12月內(nèi)，存在上述情形之一的;⑥中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或者上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成上市公司對(duì)其利益傾斜的法人。具有以下情形之一的自然人，為上市公司的關(guān)聯(lián)自然人：①直接或者間接持有上市公司5%以上股份的自然人;②上市公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員;③直接或者間接地控制上市公司的法人的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員;④上述第①、②項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母;⑤在過(guò)去12個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)，存在上述情形之一的;⑥中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或者上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成上市公司對(duì)其利益傾斜的自然人。AB兩項(xiàng)，上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其親屬屬于上市公司的關(guān)聯(lián)方，過(guò)去12個(gè)月內(nèi)存在也屬于上市公司的關(guān)聯(lián)方;D項(xiàng)，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其親屬擔(dān)任董事、高管的法人或其他組織屬于上市公司的關(guān)聯(lián)方。

　　27. 上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用(　　)。

　　A. 有償或無(wú)償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用

　　B. 通過(guò)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款

　　C. 委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)

　　D. 為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開(kāi)具沒(méi)有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票

　　E. 代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)

　　【答案】

　　A|B|C|D|E

　　【解析】

　　《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》規(guī)定，上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用：①有償或無(wú)償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用;②通過(guò)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款;③委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng);④為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開(kāi)具沒(méi)有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票;⑤代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù);⑥中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他方式。

　　28. 創(chuàng)業(yè)板上市公司預(yù)計(jì)全年度、半年度、前三季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)出現(xiàn)下列(　　)情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。

　　A. 凈利潤(rùn)與上一期相比上升或下降50%以上

　　B. 凈資產(chǎn)為負(fù)

　　C. 凈利潤(rùn)為負(fù)

　　D. 與上年同期相比公司實(shí)現(xiàn)扭虧為盈

　　【答案】

　　B|C|D

　　【解析】

　　《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》(2014年修訂)第11.3.1條規(guī)定，上市公司預(yù)計(jì)全年度、半年度、前三季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)或者財(cái)務(wù)狀況將出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告：①凈利潤(rùn)為負(fù);②凈利潤(rùn)與上年同期相比上升或者下降50%以上;③與上年同期或者最近1期定期報(bào)告業(yè)績(jī)相比，出現(xiàn)盈虧性質(zhì)的變化;④期末凈資產(chǎn)為負(fù)。

　　29. 以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市的情形的有(　　)。

　　A. 連續(xù)3年虧損

　　B. 2010年被CPA出具否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，2011年被CPA出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

　　C. 最近36個(gè)月內(nèi)累計(jì)受到交易所3次公開(kāi)譴責(zé)

　　D. 6月30日未公開(kāi)上年年報(bào)

　　E. 該年年報(bào)凈資產(chǎn)為負(fù)，利潤(rùn)為正

　　【答案】

　　A|B|D|E

　　【解析】

　　《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》(2014年修訂)第13.1.1條規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所可以決定暫停其股票上市：①最近3年連續(xù)虧損(以最近3年的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告披露的當(dāng)年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)為依據(jù));②因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重要的前期差錯(cuò)或者虛假記載，對(duì)以前年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近3年連續(xù)虧損;③最近1個(gè)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告顯示當(dāng)年年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為負(fù);④因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重要的前期差錯(cuò)或者虛假記載，對(duì)以前年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近1年年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為負(fù);⑤最近2個(gè)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告均被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告;⑥因本規(guī)則12.4條或者12.6條所述情形財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者本所責(zé)令改正但公司未在規(guī)定期限內(nèi)披露改正后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告，并在規(guī)定期限屆滿之日起4個(gè)月內(nèi)仍未改正;⑦在法定披露期限屆滿之日起2個(gè)月內(nèi)仍未披露年度報(bào)告或者半年度報(bào)告;⑧因欺詐發(fā)行受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者因涉嫌欺詐發(fā)行罪被依法移送公安機(jī)關(guān);⑨因重大信息披露違法受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪被依法移送公安機(jī)關(guān);⑩因本規(guī)則12.11條或者12.12條所述情形，公司股權(quán)分布或者股東人數(shù)不具備上市條件，公司在本所規(guī)定的期限內(nèi)提交了股權(quán)分布或者股東人數(shù)問(wèn)題的解決方案并實(shí)施，但公司股票被復(fù)牌后的6個(gè)月內(nèi)其股權(quán)分布或者股東人數(shù)仍不具備上市條件;股本總額發(fā)生變化不再具備上市條件，在本所規(guī)定期限內(nèi)仍未達(dá)到上市條件的;本所規(guī)定的其他情形。

　　30. 關(guān)于虛假陳述的責(zé)任承擔(dān)方式，下列說(shuō)法正確的是(　　)。

　　A. 保薦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人承擔(dān)連帶責(zé)任

　　B. 控股股東有過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)承擔(dān)責(zé)任

　　C. 發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒(méi)有過(guò)錯(cuò)，都應(yīng)承擔(dān)責(zé)任

　　D. 發(fā)行人應(yīng)承擔(dān)責(zé)任

　　E. 主承銷(xiāo)商不管有沒(méi)有過(guò)錯(cuò)，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任

　　【答案】

　　B|D

　　【解析】

　　ACE三項(xiàng)，根據(jù)《證券法》第69條規(guī)定，關(guān)于虛假陳述的責(zé)任承擔(dān)，發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷(xiāo)的證券公司，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外。這里的“保薦人、承銷(xiāo)的證券公司”指的是機(jī)構(gòu)，不包括個(gè)人。

　　31. 國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，采取的下列措施中符合法律規(guī)定的是(　　)。

　　A. 查詢被調(diào)查單位或個(gè)人的資金賬戶、證券賬戶、銀行賬戶

　　B. 經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買(mǎi)賣(mài)

　　C. 凍結(jié)與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶時(shí)，需取得司法機(jī)關(guān)的協(xié)助

　　D. 對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者損毀的文件資料封存

　　【答案】

　　A|B|D

　　【解析】

　　《證券法》第180條規(guī)定，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：①對(duì)證券發(fā)行人、上市公司、證券公司、證券投資基金管理公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查;②進(jìn)入涉嫌違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證;③詢問(wèn)當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人，要求其對(duì)與被調(diào)查事件有關(guān)的事項(xiàng)作出說(shuō)明;④查閱、復(fù)制與被調(diào)查事件有關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)登記、通訊記錄等資料;⑤查閱、復(fù)制當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的證券交易記錄、登記過(guò)戶記錄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其他相關(guān)文件和資料;對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存;⑥查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶;對(duì)有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券等涉案財(cái)產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以凍結(jié)或者查封;⑦在調(diào)查操縱證券市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時(shí)，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買(mǎi)賣(mài)，但限制的期限不得超過(guò)15個(gè)交易日;案情復(fù)雜的，可以延長(zhǎng)15個(gè)交易日。

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