?、?保薦機構(gòu)應當建立健全對保薦代表人及其他保薦業(yè)務相關人員的持續(xù)培訓制度

　?、?保薦機構(gòu)應當建立健全工作底稿制度，為每一項目建立獨立的保薦工作底稿

　?、?保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于7年

　?、?除保薦業(yè)務負責人外，內(nèi)核負責人也應當負責監(jiān)督、執(zhí)行保薦業(yè)務各項制度并承擔相應的責任

　?、?保薦機構(gòu)應當建立健全對發(fā)行上市申請文件的內(nèi)部核查制度

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　　A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

　　B. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】D

　　【解析】

　　《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》(2009年修訂)第39條規(guī)定，保薦機構(gòu)應當建立健全證券發(fā)行上市的盡職調(diào)查制度、輔導制度、對發(fā)行上市申請文件的內(nèi)部核查制度、對發(fā)行人證券上市后的持續(xù)督導制度。第40條規(guī)定，保薦機構(gòu)應當建立健全對保薦代表人及其他保薦業(yè)務相關人員的持續(xù)培訓制度。第41條規(guī)定，保薦機構(gòu)應當建立健全工作底稿制度，為每一項目建立獨立的保薦工作底稿。保薦代表人必須為其具體負責的每一項目建立盡職調(diào)查工作日志，作為保薦工作底稿的一部分存檔備查;保薦機構(gòu)應當定期對盡職調(diào)查工作日志進行檢查。保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于10年。第42條規(guī)定，保薦機構(gòu)的保薦業(yè)務負責人、內(nèi)核負責人負責監(jiān)督、執(zhí)行保薦業(yè)務各項制度并承擔相應的責任。Ⅲ項，保薦工作底稿的保存期應不少于10年。

　　7. 某公司擬在中小板上市，持續(xù)督導期間發(fā)行人應及時通知或者咨詢保薦機構(gòu)的情形有(　　)。

　?、?變更募集資金

　?、?發(fā)生關聯(lián)交易

　?、?向中國證監(jiān)會、證券交易所報告有關事項

　?、?發(fā)生違法違規(guī)行為

　?、?發(fā)生較大規(guī)模的交易

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅴ

　　【答案】　A

　　【解析】

　　《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》(2009年修訂)第55條規(guī)定，發(fā)行人有下列情形之一的，應當及時通知或者咨詢保薦機構(gòu)，并將相關文件送交保薦機構(gòu)：①變更募集資金及投資項目等承諾事項;②發(fā)生關聯(lián)交易、為他人提供擔保等事項;③履行信息披露義務或者向中國證監(jiān)會、證券交易所報告有關事項;④發(fā)生違法違規(guī)行為或者其他重大事項;⑤中國證監(jiān)會規(guī)定或者保薦協(xié)議約定的其他事項。

　　8. 根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，下列關于發(fā)行人在財務會計方面需要符合的發(fā)行條件，說法正確的有(　　)。

　　Ⅰ.最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計達到人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)

　?、?最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元，且最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元

　　Ⅲ.最近一期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權、水面養(yǎng)殖權和采礦權等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%

　　Ⅳ.發(fā)行后股本總額不少于人民幣3000萬元

　?、?最近一期末不存在未彌補虧損

　　A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

　　B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅲ、Ⅴ

　　D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　【答案】C

　　【解析】

　　《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》(2015年修訂)第26條規(guī)定，發(fā)行人應當符合下列條件：①最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù);②最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元;③發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元;④最近一期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權、水面養(yǎng)殖權和采礦權等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%;⑤最近一期末不存在未彌補虧損。Ⅰ項，最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計達到人民幣3000萬元，但未超過3000萬元，不符合規(guī)定。Ⅱ項，最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元，滿足其中一個條件即可。Ⅳ項，發(fā)行前而不是發(fā)行后的股本總額不少于人民幣3000萬元。

　　9. 發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請文件后，需要中止審查的情形有(　　)。

　?、?發(fā)行人申請文件中記載的財務資料已過有效期且逾期3個月未更新

　?、?發(fā)行人申請文件中記載的信息存在自相矛盾

　?、?保薦機構(gòu)被中國證監(jiān)會依法采取限制業(yè)務活動，尚未解除

　?、?負責本次發(fā)行的保薦代表人發(fā)生變更

　　A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】　B

　　【解析】

　?、耥?，根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——關于首次公開發(fā)行股票中止審查的情形》，發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請文件后，在審核過程中，發(fā)行人申請文件中記載的財務資料已過有效期，即需要中止審查。發(fā)行人申請文件中記載的財務資料已過有效期且逾期3個月未更新的，將直接終止審查。Ⅱ項，發(fā)行人申請文件中記載的信息存在自相矛盾、或就同一事實前后存在不同表述且有實質(zhì)性差異的情形下，將會被列入中止審查的名單。Ⅲ項，保薦機構(gòu)或其他中介機構(gòu)被中國證監(jiān)會依法采取限制業(yè)務活動、責令停業(yè)整頓、指定其他機構(gòu)托管、接管等監(jiān)管措施，尚未解除的情形下，需要中止審查。Ⅳ項，在審核過程中，負責本次發(fā)行的保薦代表人發(fā)生變更，會計師事務所、律師事務所或者簽字會計師、律師發(fā)生變更，需要履行相關程序的情形下，應中止審查。

　　10. 以下文件中，需要在申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市時申報，而在申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市時不予申報的有(　　)。

　?、?招股說明書摘要(申報稿)

　?、?發(fā)行人的歷次驗資報告

　?、?發(fā)行人關于募集資金運用的總體安排說明

　?、?發(fā)行人控股股東、實際控制人對招股說明書出具的確認意見

　?、?發(fā)行人或主要股東的營業(yè)執(zhí)照或有關身份證明文件

　　A. Ⅱ、Ⅲ

　　B. Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】　B

　　【解析】

　　根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第29號——首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件》(2014年修訂)，首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市需要提交的文件包括招股說明書(申報稿)，發(fā)行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認意見，發(fā)起人或主要股東的營業(yè)執(zhí)照或有關身份證明文件，發(fā)行人的歷次驗資報告以及發(fā)行人關于募集資金運用的總體安排說明等。根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第9號——首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》(2006年修訂)，申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市時，需要提交的文件包括招股說明書(申報稿)、招股說明書摘要(申報稿)、發(fā)起人或主要股東的營業(yè)執(zhí)照或有關身份證明文件、發(fā)行人的歷次驗資報告等。

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