A. 年度報(bào)告期間，公司依法對(duì)外報(bào)送報(bào)告期統(tǒng)計(jì)報(bào)表的，應(yīng)當(dāng)將所報(bào)送的外部單位相關(guān)人員作為內(nèi)幕知情人進(jìn)行登記

　　B. 董事會(huì)審議通過每10股送轉(zhuǎn)6股以上的利潤分配方案的，應(yīng)當(dāng)向深交所報(bào)送《內(nèi)幕信息知情人員檔案》

　　C. 上市公司擬以半年度、季度財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)進(jìn)行現(xiàn)金分紅且不送紅股或者用資本公積轉(zhuǎn)增股本的，半年度、季度財(cái)務(wù)報(bào)告可以不經(jīng)審計(jì)

　　D. 擬發(fā)布第一季度報(bào)告業(yè)績預(yù)告但其上年年報(bào)尚未披露的上市公司，應(yīng)當(dāng)在發(fā)布業(yè)績預(yù)告的同時(shí)披露其上年度的業(yè)績快報(bào)

　　【答案】

　　A|B|C|D

　　【解析】

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　　A項(xiàng)，《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第4號(hào)——定期報(bào)告披露相關(guān)事項(xiàng)》(2014年修訂)規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)將董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)人員、內(nèi)部審計(jì)人員、外部審計(jì)人員、信息披露事務(wù)工作人員、依法對(duì)外報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表的外部單位相關(guān)人員等提前知悉定期報(bào)告內(nèi)幕信息的人員，納入定期報(bào)告內(nèi)幕信息知情人員的范圍。B項(xiàng)，《信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第21號(hào)——業(yè)績預(yù)告及定期報(bào)告披露》(2015年修訂)規(guī)定，上市公司董事會(huì)審議通過高送轉(zhuǎn)(指每10股送轉(zhuǎn)6股以上)的利潤分配、資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案的，應(yīng)當(dāng)按照本所相關(guān)備忘錄的要求向本所報(bào)送內(nèi)幕信息知情人員的信息資料。C項(xiàng)，上市公司擬以半年度、季度財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)進(jìn)行現(xiàn)金分紅且不送紅股或者用資本公積轉(zhuǎn)增股本的，半年度、季度財(cái)務(wù)報(bào)告可以不經(jīng)審計(jì)。D項(xiàng)，擬發(fā)布第一季度報(bào)告業(yè)績預(yù)告但其上年年報(bào)尚未披露的上市公司，應(yīng)當(dāng)在發(fā)布業(yè)績預(yù)告的同時(shí)披露其上年度的業(yè)績快報(bào)。

　　97. 上市公司應(yīng)及時(shí)披露重大事件的時(shí)點(diǎn)有(　　)。[2014年6月真題]

　　A. 董事會(huì)就相關(guān)重大事件形成決議時(shí)

　　B. 監(jiān)事會(huì)就相關(guān)重大事件形成決議時(shí)

　　C. 董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報(bào)告時(shí)

　　D. 有關(guān)各方就相關(guān)重大事件簽署意向書或協(xié)議時(shí)

　　E. 相關(guān)重大事件已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞時(shí)

　　【答案】

　　A|B|C|D|E

　　【解析】

　　《上市公司信息披露管理辦法》第31條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)：①董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí);②有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時(shí);③董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報(bào)告時(shí)。在前款規(guī)定的時(shí)點(diǎn)之前出現(xiàn)下列情形之一的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)因素：①該重大事件難以保密;②該重大事件已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞;③公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況。

　　98. 創(chuàng)業(yè)板上市公司的2014年半年報(bào)，出現(xiàn)以下情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行業(yè)績預(yù)告的有(　　)。[2014年12月真題]

　　A. 凈利潤比2013年度半年報(bào)下降30%

　　B. 2014年6月30日凈資產(chǎn)為-100萬元

　　C. 凈利潤與2014年一季度報(bào)告相比上升50%

　　D. 2013年度半年報(bào)凈利潤為-50萬元，本期凈利潤為150萬元

　　E. 2014年一季度報(bào)告凈利潤為100萬元，本期凈利潤為-50萬元

　　【答案】

　　B|D|E

　　【解析】

　　《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》(2014年修訂)第11.3.1條規(guī)定，上市公司預(yù)計(jì)全年度、半年度、前三季度經(jīng)營業(yè)績或者財(cái)務(wù)狀況將出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績預(yù)告：①凈利潤為負(fù);②凈利潤與上年同期相比上升或者下降50%以上;③與上年同期或者最近1期定期報(bào)告業(yè)績相比，出現(xiàn)盈虧性質(zhì)的變化;④期末凈資產(chǎn)為負(fù)。

　　99. 以下關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司非關(guān)聯(lián)交易信息披露的說法，符合相關(guān)規(guī)定的有(　　)。[2014年6月真題]

　　A. 出售股權(quán)，交易標(biāo)的最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤為5000萬元，占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤的8%，該項(xiàng)交易無須披露

　　B. 債務(wù)重組，交易產(chǎn)生利潤為2500萬元，占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤的55%，該項(xiàng)交易除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議

　　C. 簽訂委托經(jīng)營合同，交易的成交金額為25000萬元，占上市公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的60%，該項(xiàng)交易除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議

　　D. 收購資產(chǎn)，交易標(biāo)的在最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的營業(yè)收入為900萬元，占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入的12%以上，該項(xiàng)交易應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露

　　【答案】

　　A|B|C|D

　　【解析】

　　AD兩項(xiàng)，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》(2014年修訂)第9.2條第1款第2項(xiàng)、第3項(xiàng)規(guī)定，上市公司發(fā)生的交易的交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營業(yè)收入占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的10%以上，且絕對(duì)金額超過500萬元的，或者交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的10%以上，且絕對(duì)金額超過100萬元的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。BC兩項(xiàng)，根據(jù)第9.3條第1款第4項(xiàng)、第5項(xiàng)規(guī)定，上市公司發(fā)生的交易(上市公司受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)除外)的成交金額(含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用)占上市公司最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對(duì)金額超過3000萬元的，或者交易產(chǎn)生的利潤占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的50%以上，且絕對(duì)金額超過300萬元的，上市公司除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。

　　100. 上交所上市公司在2014年將會(huì)被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的情形有(　　)。[2014年6月真題]

　　A. 2013年的營業(yè)收入為1500萬元

　　B. 2013年被出具無法表示意見的審計(jì)報(bào)告

　　C. 2013年末的凈資產(chǎn)為負(fù)值

　　D. 2012年度、2013年度凈利潤追溯重述后連續(xù)為負(fù)值

　　【答案】

　　B|C|D

　　【解析】

　　《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(2014年修訂)第13.2.1條規(guī)定，上市公司出現(xiàn)以下情形之一的，本所對(duì)其股票實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示：①最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤連續(xù)為負(fù)值或者被追溯重述后連續(xù)為負(fù)值;②最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值或者被追溯重述后為負(fù)值;③最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的營業(yè)收入低于1000萬元或者被追溯重述后低于1000萬元;④最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具無法表示意見或者否定意見的審計(jì)報(bào)告;⑤因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或者虛假記載，被中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正，且公司股票已停牌2個(gè)月;⑥未在法定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或者中期報(bào)告，且公司股票已停牌2個(gè)月;⑦因第12.14條股權(quán)分布不具備上市條件，公司在規(guī)定的1個(gè)月內(nèi)向本所提交解決股權(quán)分布問題的方案，并獲得本所同意;⑧因首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)或者披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使不符合發(fā)行條件的發(fā)行人騙取了發(fā)行核準(zhǔn)，或者對(duì)新股發(fā)行定價(jià)產(chǎn)生了實(shí)質(zhì)性影響，受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者因涉嫌欺詐發(fā)行罪被依法移送公安機(jī)關(guān)(簡(jiǎn)稱“欺詐發(fā)行”);⑨因信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰，并且因違法行為性質(zhì)惡劣、情節(jié)嚴(yán)重、市場(chǎng)影響重大，在行政處罰決定書中被認(rèn)定構(gòu)成重大違法行為，或者因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪被依法移送公安機(jī)關(guān)(簡(jiǎn)稱“重大信息披露違法”);⑩公司可能被依法強(qiáng)制解散;法院依法受理公司重整、和解或者破產(chǎn)清算申請(qǐng);本所認(rèn)定的其他情形。

　　101. 關(guān)于中國證監(jiān)會(huì)監(jiān)管職責(zé)和權(quán)力的說法正確的是(　　)。[2014年6月真題]

　　A. 查閱、復(fù)制與被調(diào)查事件有關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)登記、通訊記錄等資料的，需經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)

　　B. 在調(diào)查操縱證券市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時(shí)，經(jīng)證監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣

　　C. 證監(jiān)會(huì)進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，其監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于3人

　　D. 證監(jiān)會(huì)可以和其他國家的證監(jiān)會(huì)建立監(jiān)督管理合作機(jī)制，實(shí)施跨境監(jiān)督管理

　　【答案】

　　B|D

　　【解析】

　　A項(xiàng)，根據(jù)《證券法》第180條第4項(xiàng)的規(guī)定，查閱、復(fù)制與被調(diào)查事件有關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)登記、通訊記錄等資料，無須經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。C項(xiàng)，第181條規(guī)定，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，其監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示合法證件和監(jiān)督檢查、調(diào)查通知書。監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于2人或者未出示合法證件和監(jiān)督檢查、調(diào)查通知書的，被檢查、調(diào)查的單位有權(quán)拒絕。

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