A. 期限1年以上

　　B. 可以公開發(fā)行，也可以定向發(fā)行

　　C. 必須由證券公司擔(dān)任主承銷商

　　D. 可以按面值發(fā)行，也可采取其他方式

　　【答案】

　　A|B|D

　　【解析】

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　　A項(xiàng)，原《證券公司債券管理暫行辦法》第23條規(guī)定，債券的期限最短為1年。最新《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(2015年修訂)對債券的期限沒有具體規(guī)定。但實(shí)務(wù)操作中一般要求期限在1年以上。C項(xiàng)，《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(2015年修訂)第33條規(guī)定，發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)由具有證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司承銷。取得證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司、中國證券金融股份有限公司及中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)非公開發(fā)行公司債券可以自行銷售。

　　62. 按照現(xiàn)行規(guī)定，可公開發(fā)行公司債券的主體有(　　)。[2013年11月真題]

　　A. 上交所上市公司

　　B. 發(fā)行境外上市外資股的境內(nèi)股份有限公司

　　C. 深交所中小板上市公司

　　D. 深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司

　　【答案】

　　A|B|C|D

　　【解析】

　　2015年修訂的《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》擴(kuò)大了發(fā)行主體范圍，將原來限于境內(nèi)證券交易所上市公司、發(fā)行境外上市外資股的境內(nèi)股份有限公司、證券公司的發(fā)行范圍擴(kuò)大至所有公司制法人。故本題中，ABCD四項(xiàng)均可公開發(fā)行公司債券。

　　63. 以下為上市公司不得發(fā)行公司債券的情形的有(　　)。[2013年6月真題]

　　A. 改變公開發(fā)行公司債券募集資金的用途

　　B. 前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足

　　C. 一個短期債務(wù)違約，到期未支付本息，在申報(bào)前歸還了本息

　　D. 本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

　　【答案】

　　A|B|D

　　【解析】

　　AB兩項(xiàng)，《證券法》第18條規(guī)定，有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券:①前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足;②對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài);③違反本法規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途。D項(xiàng)，根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(2015年修訂)第17條，本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，不得公開發(fā)行公司債券。

　　64. 發(fā)行公司債券，股東大會應(yīng)決議的事項(xiàng)有(　　)。[2013年6月真題]

　　A. 分期發(fā)行事項(xiàng)

　　B. 募集資金用途

　　C. 發(fā)行數(shù)量

　　D. 發(fā)行價(jià)格

　　E. 決定托管人

　　【答案】

　　B|C

　　【解析】

　　《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(2015年修訂)第11條規(guī)定，發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對以下事項(xiàng)作出決議：①發(fā)行債券的數(shù)量;②發(fā)行方式;③債券期限;④募集資金的用途;⑤決議的有效期;⑥其他按照法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需要明確的事項(xiàng)。發(fā)行公司債券，如果對增信機(jī)制、償債保障措施作出安排的，也應(yīng)當(dāng)在決議事項(xiàng)中載明。

　　65. 關(guān)于公司債券上市的條件，下列說法正確的是(　　)。[2013年11月真題]

　　A. 最近1期末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣

　　B. 債券須經(jīng)信用評級機(jī)構(gòu)評級，且債券信用評級達(dá)到AA級及以上

　　C. 實(shí)際發(fā)行金額不低于5000萬元

　　D. 最近3個會計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息

　　E. 債券期限在1年以上

　　【答案】

　　C|E

　　【解析】

　　CE兩項(xiàng)，《證券法》第57條規(guī)定，公司申請公司債券上市交易，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：①公司債券的期限為1年以上;②公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元;③公司申請債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。AB兩項(xiàng)，根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》(2015年修訂)第3.1.1條規(guī)定，發(fā)行人申請債券在本所上市，應(yīng)當(dāng)符合以下基本條件：①符合《證券法》規(guī)定的上市條件;②債券已經(jīng)有權(quán)部門核準(zhǔn)并且已公開發(fā)行;③債券持有人符合本所投資者適當(dāng)性管理規(guī)定;④本所規(guī)定的其他條件。第3.1.2條規(guī)定，面向公眾投資者和合格投資者公開發(fā)行的債券在本所上市，可以采取集中競價(jià)交易和協(xié)議交易方式。僅面向合格投資者公開發(fā)行的債券在本所申請上市，且不能同時(shí)符合下列條件的，只能采取協(xié)議交易方式：①債券信用評級達(dá)到AA級及以上;②發(fā)行人最近1期末的資產(chǎn)負(fù)債率或者加權(quán)平均資產(chǎn)負(fù)債率不高于75%，或者發(fā)行人最近1期末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣;③發(fā)行人最近3個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的年均可分配利潤不少于債券1年利息的1.5倍，以集合形式發(fā)行的債券，所有發(fā)行人最近3個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的加總年均可分配利潤不少于債券1年利息的1.5倍;④證券交易所規(guī)定的其他條件。據(jù)此，AB兩項(xiàng)不屬于公司債券上市應(yīng)符合的條件。D項(xiàng)，《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第14條第1款第3項(xiàng)規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的公司，應(yīng)當(dāng)符合“最近3個會計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息”的規(guī)定。即該項(xiàng)屬于公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的公司應(yīng)符合的條件，不屬于一般公司債券上市的條件。

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