快速查題-稅務(wù)師試題

企業(yè)銷售高端設(shè)備，不含稅價為1000000，適用增值稅稅率為17%，同時收取培訓(xùn)費100000元，企業(yè)會計處理如下：企業(yè)的賬務(wù)處理是否正確？應(yīng)如何調(diào)賬？

某納稅人（非自然人）為北京西城區(qū)納稅人，2016年6月30日轉(zhuǎn)讓其2013年自己建造的廠房一間，取得轉(zhuǎn)讓收入1000萬元。納稅人2013年建造廠房的成本為700萬元。如果該納稅人為增值稅小規(guī)模納稅人，應(yīng)如何在不動產(chǎn)所在地地稅機關(guān)計算預(yù)繳稅額？

假設(shè)北京西城區(qū)某納稅人為增值稅小規(guī)模納稅人，2018年10月30日轉(zhuǎn)讓其2016年6月購買的寫字樓一層，取得轉(zhuǎn)讓收入1000萬元。寫字樓位于北京西城區(qū)。納稅人購買時的價格為777萬元，取得了增值稅普通發(fā)票。該納稅人2018年10月的其他業(yè)務(wù)的銷售額為5萬元。納稅人對此轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)如何在不動產(chǎn)所在地地稅機關(guān)計算預(yù)繳稅額，如何在機構(gòu)所在地申報納稅？

某納稅人（非自然人）為北京西城區(qū)納稅人，2016年6月30日轉(zhuǎn)讓其2013年自己建造的廠房一間，取得轉(zhuǎn)讓收入1000萬元，廠房也在北京市西城區(qū)。納稅人2013年建造廠房的成本為700萬元。如果該納稅人為增值稅一般納稅人，納稅人對該筆業(yè)務(wù)選擇一般計稅方法，應(yīng)如何在不動產(chǎn)所在地地稅機關(guān)計算預(yù)繳稅額，如何在機構(gòu)所在地申報納稅？ （假設(shè)納稅人其他業(yè)務(wù)6月的應(yīng)納增值稅額為70萬元）

2016年6月5日，納稅人購進辦公樓一座共計2220萬元（含稅）。該大樓專用于進行技術(shù)開發(fā)使用，取得的收入均為免稅收入，記入固定資產(chǎn)，并于次月開始計提折舊，假定分10年計提，無殘值。6月20日，該納稅人取得該大樓如下3份發(fā)票：增值稅專用發(fā)票一份并認證相符，專用發(fā)票注明的金額為1000萬元，稅額110萬元；增值稅專用發(fā)票一份一直未認證，專用發(fā)票注明的金額為600萬元，稅額66萬元；增值稅普通發(fā)票一份，普通發(fā)票注明的金額為400萬元，稅額44萬元。2017年6月，納稅人將該大樓改變用途，用于允許抵扣項目。

北京西城區(qū)某納稅人為增值稅一般納稅人，2018年10月30日轉(zhuǎn)讓其2016年6月購買的寫字樓一層，取得轉(zhuǎn)讓收入1000萬元。寫字樓位于北京西城區(qū)。納稅人購買時價格為777萬元，取得了增值稅專用發(fā)票，注明稅款為77萬元。該納稅人2018年10月的其他銷項稅額為70萬元，進項稅額為30萬元，留抵稅額為33萬元。納稅人對此轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)如何在不動產(chǎn)所在地地稅機關(guān)計算預(yù)繳稅額，如何在機構(gòu)所在地申報納稅？

2016年6月5日，某增值稅一般納稅人購進辦公大樓一座，該大樓用于公司辦公，計入固定資產(chǎn)并于次月開始計提折舊。6月20日，該納稅人取得該大樓的增值稅專用發(fā)票并認證相符，專用發(fā)票注明的增值稅稅額為1100萬元。請問企業(yè)應(yīng)如何進行賬務(wù)處理？

2015年某企業(yè)銷售應(yīng)稅消費品收取押金1170元，滿一年未收回包裝物，消費稅稅率10%。企業(yè)應(yīng)如何進行賬務(wù)處理？