1. 下列關(guān)于城市停車(chē)場(chǎng)建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債券的說(shuō)法，正確的有(　　)。

　?、?發(fā)行城市停車(chē)場(chǎng)建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債券的城投類(lèi)企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制

　?、?債券募集資金可用于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)中配套建設(shè)的城市停車(chē)場(chǎng)項(xiàng)目

　?、?資產(chǎn)負(fù)債率為65%的城投類(lèi)企業(yè)，需要提供擔(dān)保

　　Ⅳ.單次發(fā)債規(guī)模，原則上不超過(guò)所屬地方政府上年本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算收入

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　　A. Ⅰ、Ⅱ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】

　　A

　　【考點(diǎn)】

　　城市停車(chē)場(chǎng)建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債券;

　　【解析】

　　根據(jù)《城市停車(chē)場(chǎng)建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債券發(fā)行指引》(發(fā)改辦財(cái)金[2015]818號(hào))具體分析如下：

　?、耥?xiàng)正確，第2條第1款規(guī)定，發(fā)行城市停車(chē)場(chǎng)建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債券的城投類(lèi)企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制。

　?、蝽?xiàng)正確，第2條第2款規(guī)定，債券募集資金可用于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“主體項(xiàng)目”)中配套建設(shè)的城市停車(chē)場(chǎng)項(xiàng)目，具體投資規(guī)?？捎芍黧w項(xiàng)目審批部門(mén)根據(jù)主體項(xiàng)目可行性研究報(bào)告內(nèi)容出具專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)核定。

　?、箜?xiàng)錯(cuò)誤，第2條第4款規(guī)定，將城投類(lèi)企業(yè)和一般生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性企業(yè)需提供擔(dān)保措施的資產(chǎn)負(fù)債率要求分別放寬至70%和75%;主體評(píng)級(jí)Ⅲ的，資產(chǎn)負(fù)債率要求進(jìn)一步放寬至75%和80%。

　?、繇?xiàng)錯(cuò)誤，第2條第6款規(guī)定，城投類(lèi)企業(yè)不受“單次發(fā)債規(guī)模，原則上不超過(guò)所屬地方政府上年本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算收入”的限制。

　　2. 根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)——定向發(fā)行優(yōu)先股說(shuō)明書(shū)和發(fā)行情況報(bào)告書(shū)》，下列說(shuō)法正確的是(　　)。

　?、?發(fā)行后普通股與優(yōu)先股股東人數(shù)合并累計(jì)超過(guò)200人，但普通股不超過(guò)200人的非上市公眾公司定向發(fā)行優(yōu)先股，應(yīng)當(dāng)由全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律管理

　?、?申請(qǐng)人應(yīng)披露票面股息率或其確定原則

　?、?應(yīng)披露定向發(fā)行優(yōu)先股對(duì)申請(qǐng)人普通股股東權(quán)益的影響

　?、?注冊(cè)在境內(nèi)的境外上市公司境內(nèi)發(fā)行優(yōu)先股的，應(yīng)按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》編制財(cái)務(wù)報(bào)表

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】

　　C

　　【考點(diǎn)】

　　《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)——定向發(fā)行優(yōu)先股說(shuō)明書(shū)和發(fā)行情況報(bào)告書(shū)》(證監(jiān)會(huì)公告[2014]45號(hào));

　　【解析】

　　根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)——定向發(fā)行優(yōu)先股說(shuō)明書(shū)和發(fā)行情況報(bào)告書(shū)》(證監(jiān)會(huì)公告[2014]45號(hào))具體分析如下：

　?、耥?xiàng)錯(cuò)誤，第2條規(guī)定，申請(qǐng)人定向發(fā)行優(yōu)先股，應(yīng)按照本準(zhǔn)則編制定向發(fā)行優(yōu)先股說(shuō)明書(shū)并披露。發(fā)行后普通股與優(yōu)先股股東人數(shù)合并累計(jì)超過(guò)200人的非上市公眾公司定向發(fā)行優(yōu)先股，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn);發(fā)行后普通股與優(yōu)先股股東人數(shù)合并累計(jì)不超過(guò)200人的非上市公眾公司定向發(fā)行優(yōu)先股，中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免核準(zhǔn)，由全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律管理。

　　Ⅱ項(xiàng)正確，第9條第1款規(guī)定，申請(qǐng)人應(yīng)在基本情況中披露本次定向發(fā)行的優(yōu)先股的具體條款設(shè)置，其一是優(yōu)先股股東參與利潤(rùn)分配的方式，包括票面股息率或其確定原則、股息發(fā)放的條件、股息支付方式、股息是否累積、是否可以參與剩余利潤(rùn)分配等;涉及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或財(cái)務(wù)指標(biāo)的，應(yīng)注明相關(guān)報(bào)表口徑。

　?、箜?xiàng)正確，第17條規(guī)定，申請(qǐng)人應(yīng)披露本次定向發(fā)行對(duì)申請(qǐng)人普通股股東權(quán)益的影響;已發(fā)行優(yōu)先股的，還應(yīng)說(shuō)明對(duì)其他優(yōu)先股股東權(quán)益的影響。

　?、繇?xiàng)正確，第23條規(guī)定，注冊(cè)在境內(nèi)的境外上市公司在境內(nèi)發(fā)行優(yōu)先股的，應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

　　3. 深交所中小板上市公司獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)的事項(xiàng)有(　　)。

　?、?高級(jí)管理人員薪酬

　?、?現(xiàn)金分紅方案

　?、?結(jié)余資金占募集資金凈額的8%，上市公司擬使用該結(jié)余資金

　?、?擬將閑置的300萬(wàn)募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金

　　A. Ⅰ、Ⅱ

　　B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅲ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　【答案】

　　D

　　【考點(diǎn)】

　　深交所中小板上市公司獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)的事項(xiàng);

　　【解析】

　　《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》(2015年修訂)第3.5.3條規(guī)定，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)下列上市公司重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)：①提名、任免董事;②聘任、解聘高級(jí)管理人員;③董事、高級(jí)管理人員的薪酬;④公司現(xiàn)金分紅政策的制定、調(diào)整、決策程序、執(zhí)行情況及信息披露，以及利潤(rùn)分配政策是否損害中小投資者合法權(quán)益;⑤需要披露的關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保(不含對(duì)合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司提供擔(dān)保)、委托理財(cái)、對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助、變更募集資金用途、上市公司自主變更會(huì)計(jì)政策、股票及其衍生品種投資等重大事項(xiàng);⑥公司股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)公司現(xiàn)有或者新發(fā)生的總額高于300萬(wàn)元且高于公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5%的借款或者其他資金往來(lái)，以及公司是否采取有效措施回收欠款;⑦重大資產(chǎn)重組方案、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃;⑧公司擬決定其股票不再在本所交易，或者轉(zhuǎn)而申請(qǐng)?jiān)谄渌灰讏?chǎng)所交易或者轉(zhuǎn)讓;⑨獨(dú)立董事認(rèn)為有可能損害中小股東合法權(quán)益的事項(xiàng);⑩有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、本所業(yè)務(wù)規(guī)則及公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn)類(lèi)型包括同意、保留意見(jiàn)及其理由、反對(duì)意見(jiàn)及其理由和無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)及其障礙，所發(fā)表的意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)明確、清楚。

　?、耥?xiàng)屬于③的事項(xiàng);Ⅱ項(xiàng)屬于④的事項(xiàng);Ⅳ項(xiàng)屬于⑤的事項(xiàng)。

　　4. 發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對(duì)以下(　　)事項(xiàng)作出決議。

　　Ⅰ.發(fā)行債券的數(shù)量

　?、?發(fā)行方式

　?、?債券期限

　　Ⅳ.募集資金的用途

　?、?票面利率

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

　　B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】

　　C

　　【考點(diǎn)】

　　發(fā)行公司債券的決議事項(xiàng);

　　【解析】

　　《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令[2015]第113號(hào))第11條規(guī)定，發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對(duì)以下事項(xiàng)作出決議：①發(fā)行債券的數(shù)量;②發(fā)行方式;③債券期限;④募集資金的用途;⑤決議的有效期;⑥其他按照法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需要明確的事項(xiàng)。發(fā)行公司債券，如果對(duì)增信機(jī)制、償債保障措施作出安排的，也應(yīng)當(dāng)在決議事項(xiàng)中載明。

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