1. 證券公司短期融資券募集資金的用途包括(　　)。

　　A. 債券市場(chǎng)二級(jí)投資

　　B. 股票市場(chǎng)二級(jí)投資

　　C. 固定資產(chǎn)投資

　　D. 長(zhǎng)期股權(quán)投資

　　E. 營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)

　　【答案】

　　A

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　　【考點(diǎn)】

　　證券公司短期融資券募集資金的用途;

　　【解析】

　　《證券公司短期融資券管理辦法》第20條規(guī)定，證券公司不得將發(fā)行短期融資券募集資金用于以下用途：①固定資產(chǎn)投資和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè);②股票二級(jí)市場(chǎng)投資;③為客戶證券交易提供融資;④長(zhǎng)期股權(quán)投資;⑤中國人民銀行禁止的其他用途。

　　2. 甲公司2015年銷售凈利率比2014年的銷售凈利率上升為5%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率降低10%，2015年產(chǎn)權(quán)比率是1.5，2014年產(chǎn)權(quán)比率是1，則2015年權(quán)益凈利率比2014年提高(　　)。

　　A. 18.125%

　　B. 36.25%

　　C. 5.5%

　　D. 41.75%

　　【答案】A

　　【考點(diǎn)】

　　財(cái)務(wù)比率的計(jì)算;

　　【解析】

　　具體計(jì)算如下：

　?、贆?quán)益凈利率=銷售凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)×權(quán)益乘數(shù);產(chǎn)權(quán)比率=總負(fù)債÷股東權(quán)益;權(quán)益乘數(shù)=總資產(chǎn)÷股東權(quán)益=1+產(chǎn)權(quán)比率;

　?、?015年權(quán)益乘數(shù)=1.5+1=2.5，2014年權(quán)益乘數(shù)=1+1=2;甲公司2015年權(quán)益乘數(shù)比2014年上升比率=(2.5-2)÷2=25%;

　?、?015年權(quán)益凈利率比2014年提高比率=(1+5%)×(1-10%)×(1+25%)-100%=18.125%。

　　3. 下列關(guān)于全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司重大資產(chǎn)重組的說法，正確的是(　　)。

　　A. 無先例、重大不確定性，需要進(jìn)行政策咨詢的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)在2日內(nèi)向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請(qǐng)公司證券暫停轉(zhuǎn)讓

　　B. 發(fā)行股份購買資產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，且發(fā)行后股東人數(shù)超過200人的，經(jīng)全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)核準(zhǔn)后，應(yīng)在驗(yàn)資完成后10個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，報(bào)送股份登記申請(qǐng)文件

　　C. 內(nèi)幕信息知情人范圍包括但不限于公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，持有公司10%股份的股東和公司的實(shí)際控制人，以及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，本次重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方及其關(guān)聯(lián)方，及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

　　D. 掛牌公司股票暫停轉(zhuǎn)讓后應(yīng)當(dāng)每周披露一次進(jìn)展情況報(bào)告，說明批準(zhǔn)、定價(jià)等事項(xiàng)進(jìn)展和可能影響的不確定性因素

　　【答案】

　　C

　　【考點(diǎn)】

　　全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司重大資產(chǎn)重組;

　　【解析】

　　A項(xiàng)，《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》(2013年修訂)第4.4.1條規(guī)定，掛牌公司涉及需要向有關(guān)部門進(jìn)行政策咨詢、方案論證的無先例或存在重大不確定性的重大事項(xiàng)，或掛牌公司有合理理由需要申請(qǐng)暫停股票轉(zhuǎn)讓的其他事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請(qǐng)暫停轉(zhuǎn)讓，直至按規(guī)定披露或相關(guān)情形消除后恢復(fù)轉(zhuǎn)讓。

　　B項(xiàng)，《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指南第2號(hào)：非上市公眾公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組文件報(bào)送指南》(股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告[2014]72號(hào))第2條規(guī)定，公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組且發(fā)行后股東人數(shù)超過200人的，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)在驗(yàn)資完成后10個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，根據(jù)本指南的要求報(bào)送股份登記申請(qǐng)文件。

　　C項(xiàng)，《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指南第1號(hào)：非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息知情人報(bào)備指南》(股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告[2014]72號(hào))第2條規(guī)定，內(nèi)幕信息知情人的范圍包括但不限于：①公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;②持有公司10%以上股份的股東和公司的實(shí)際控制人以及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;③由于所任公司職務(wù)可以獲取公司本次重組相關(guān)信息的人員;④本次重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方及其關(guān)聯(lián)方，以及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;⑤為本次重大資產(chǎn)重組方案提供服務(wù)以及參與本次方案的咨詢、制定、論證等各環(huán)節(jié)的相關(guān)單位和人員;⑥參與本次重大資產(chǎn)重組方案籌劃、制定、論證、審批等各環(huán)節(jié)的相關(guān)單位和人員;⑦前述自然人的直系親屬(配偶、父母、子女及配偶的父母)。

　　D項(xiàng)，《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引(試行)》(股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告[2014]70號(hào))第9條規(guī)定，掛牌公司證券暫停轉(zhuǎn)讓后，應(yīng)當(dāng)每月披露一次重大資產(chǎn)重組進(jìn)展情況報(bào)告，說明重大資產(chǎn)重組的談判、批準(zhǔn)、定價(jià)等事項(xiàng)進(jìn)展情況和可能影響重組的不確定因素。

　　【拓展】《關(guān)于規(guī)范上市公司信息披露及相關(guān)各方行為的通知》(證監(jiān)公司字[2007]128號(hào))第8條規(guī)定，上市公司涉及行政許可及無先例、存在重大不確定性、需要向有關(guān)部門進(jìn)行政策咨詢、方案論證的重大事項(xiàng)的，上市公司應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交內(nèi)幕信息知情人以及直系親屬在事實(shí)發(fā)生之日起6個(gè)月內(nèi)有無持有或買賣上市公司股票的相關(guān)文件，并充分舉證相關(guān)人員不存在內(nèi)幕交易行為。

　　4. 下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說法，錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A. 主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

　　B. 首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

　　C. 首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

　　D. 創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

　　【答案】

　　D

　　【考點(diǎn)】

　　持續(xù)督導(dǎo)期間;

　　【解析】

　　《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》(2009年修訂)第36條規(guī)定，首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度;創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。

　　D項(xiàng)錯(cuò)誤，其中的1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度應(yīng)為2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。

　　5. 地方政府專項(xiàng)債券7年和10年期債券的合計(jì)發(fā)行規(guī)模不得超過專項(xiàng)債券全年發(fā)行規(guī)模的(　　)。

　　A. 30%

　　B. 40%

　　C. 50%

　　D. 60%

　　【答案】

　　C

　　【考點(diǎn)】

　　地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行規(guī)模;

　　【解析】

　　《地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行管理暫行辦法》(財(cái)庫[2015]83號(hào))第5條規(guī)定，專項(xiàng)債券期限為1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地綜合考慮項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營、回收周期和債券市場(chǎng)狀況等合理確定，但7年和10年期債券的合計(jì)發(fā)行規(guī)模不得超過專項(xiàng)債券全年發(fā)行規(guī)模的50%。

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