Helena公司是從事外匯實(shí)時(shí)交易的公司。在接受年度外部審計(jì)時(shí),審計(jì)師事務(wù)所對(duì)該公司的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。審計(jì)師事務(wù)所發(fā)現(xiàn):該公司現(xiàn)在正在應(yīng)用的計(jì)算機(jī)交易系統(tǒng)是由一個(gè)程序員進(jìn)行設(shè)計(jì)并研發(fā)的,在上線時(shí)已經(jīng)進(jìn)行了平行測(cè)試和先導(dǎo)測(cè)試。Helena公司要求該程序員同時(shí)兼任操作員,以此來降低人力成本。在進(jìn)行外部審計(jì)過程中,審計(jì)師事務(wù)所也調(diào)用了Helena公司內(nèi)審的一些文件,并發(fā)現(xiàn),Helena公司計(jì)算機(jī)系統(tǒng)訪問控制的要求是口頭的,沒有準(zhǔn)備書面的文件。此外,Helena公司的高級(jí)管理層進(jìn)行交流中,災(zāi)難性和非預(yù)期情況出現(xiàn)的可能性極小,企業(yè)運(yùn)營(yíng)將會(huì)非常平穩(wěn)。
問題:
1.請(qǐng)指出Helena公司的信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的缺陷?
2.請(qǐng)幫助外部審計(jì)對(duì)Helena公司進(jìn)行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
3.企業(yè)如何保證和維護(hù)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)訪問控制,請(qǐng)至少列舉出兩點(diǎn)。
4.Helena公司應(yīng)當(dāng)如何應(yīng)對(duì)未來可能發(fā)生的災(zāi)難性情況?
5.計(jì)算機(jī)應(yīng)用控制應(yīng)當(dāng)包括哪幾種?