2019證券從業(yè)《法律法規(guī)》考點:自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制和內(nèi)部控制,更多證券從業(yè)資格考試備考資料,請訪問新東方職上網(wǎng) 證券從業(yè)資格考試網(wǎng)或微信搜索“職上金融人”!
【考點三】自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制和內(nèi)部控制
(一)自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險
(二)自營業(yè)務(wù)風(fēng)險的防范
自營業(yè)務(wù)持倉規(guī)模要求:
(1)自營權(quán)益類證券及證券衍生品(包括利率互換)的合計額不得超過凈資本的100%。其中利率互換投資規(guī)模以利率互換合約名義本金總額的5%計算。
(2)自營固定收益類證券的合計額不得超過凈資本的500%。
(3)持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過凈資本的30%。
(4)持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例不得超過5%,但因包銷導(dǎo)致的情形和中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。
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計算自營規(guī)模時,證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自營投資的類別按成本價與公允價值孰高原則計算。
(三)自營業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
證券公司自營業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制主要是應(yīng)加強自營業(yè)務(wù)投資決策、資金、賬戶、清算、交易和保密等的管理。重點防范規(guī)模失控、決策失誤、超越授權(quán)、變相自營、賬外自營、操縱市場、內(nèi)幕交易等的風(fēng)險。
(1)建立“防火墻”制度;
(2)自營業(yè)務(wù)的投資決策、投資操作、風(fēng)險監(jiān)控等機構(gòu)和職能應(yīng)當(dāng)相互獨立;
(3)應(yīng)加強自營賬戶的集中管理和訪問權(quán)限控制;
(4)應(yīng)建立完善的投資決策和投資操作檔案管理制度,確保投資過程事后可查證。
(5)證券公司應(yīng)建立獨立的實時監(jiān)控系統(tǒng);
(6)建立自營業(yè)務(wù)的逐日盯市制度;
(7)建立健全自營業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)的功能;
(8)風(fēng)險監(jiān)控部門應(yīng)能夠正常履行職責(zé),并能從前、中、后臺獲取自營業(yè)務(wù)運作信息與數(shù)據(jù),通過建立實時監(jiān)控系統(tǒng)全方位監(jiān)控自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險,建立有效的風(fēng)險監(jiān)控報告機制;
(9)逐步建立完善的風(fēng)險識別、測量和監(jiān)控程序,使風(fēng)險監(jiān)控走向科學(xué)化;
(10)建立健全自營業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)控缺陷的糾正與處理機制;
(11)建立完備的業(yè)績考核和激勵制度,完善風(fēng)險調(diào)整基礎(chǔ)上的績效考核機制,遵循客觀、公正、可量化原則,對自營業(yè)務(wù)人員的投資能力、業(yè)績水平等情況進行評價;
(12)稽核部門定期對自營業(yè)務(wù)的合規(guī)運作、盈虧、風(fēng)險監(jiān)控等情況進行全面稽核,出具稽核報告;
(13)加強自營業(yè)務(wù)人員的職業(yè)道德和誠信教育,強化自營業(yè)務(wù)人員的保密意識、合規(guī)操作意識和風(fēng)險控制意識。
【例題·單選題】證券公司自營業(yè)務(wù)持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過凈資本的( )。
A.5% B.30%
C.100% D.500%
『正確答案』B
『答案解析』本題考查自營業(yè)務(wù)風(fēng)險的防范。證券公司自營業(yè)務(wù)持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過凈資本的30%。
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