A. 董事會(huì)向股東提出不接受要約條件的建議

　　B. 董事會(huì)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問

　　C. 利用公司資源向收購(gòu)人提供財(cái)務(wù)資助

　　D. 收購(gòu)人公告要約收購(gòu)報(bào)告書后，被收購(gòu)公司董事會(huì)決議對(duì)外進(jìn)行投資，取得重大收益，對(duì)經(jīng)營(yíng)成果造成重大影響

　　【答案】

　　A|B

　　【解析】

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　　AB兩項(xiàng)，《上市公司收購(gòu)管理辦法》(2014年修訂)第32條第1款規(guī)定，被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)收購(gòu)人的主體資格、資信情況及收購(gòu)意圖進(jìn)行調(diào)查，對(duì)要約條件進(jìn)行分析，對(duì)股東是否接受要約提出建議，并聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問提出專業(yè)意見。在收購(gòu)人公告要約收購(gòu)報(bào)告書后20日內(nèi)，被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)公告被收購(gòu)公司董事會(huì)報(bào)告書與獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的專業(yè)意見。C項(xiàng)，第8條第2款規(guī)定，被收購(gòu)公司董事會(huì)針對(duì)收購(gòu)所做出的決策及采取的措施，應(yīng)當(dāng)有利于維護(hù)公司及其股東的利益，不得濫用職權(quán)對(duì)收購(gòu)設(shè)置不適當(dāng)?shù)恼系K，不得利用公司資源向收購(gòu)人提供任何形式的財(cái)務(wù)資助，不得損害公司及其股東的合法權(quán)益。D項(xiàng)，第33條規(guī)定，收購(gòu)人作出提示性公告后至要約收購(gòu)?fù)瓿汕?，被收?gòu)公司除繼續(xù)從事正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者執(zhí)行股東大會(huì)已經(jīng)作出的決議外，未經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，被收購(gòu)公司董事會(huì)不得通過處置公司資產(chǎn)、對(duì)外投資、調(diào)整公司主要業(yè)務(wù)、擔(dān)保、貸款等方式，對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果造成重大影響。

　　77. 上市公司要約收購(gòu)中，關(guān)于被收購(gòu)上市公司董事會(huì)及董事的表述正確的有(　　)。[2014年6月真題]

　　A. 被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)股東是否接受要約提出建議

　　B. 被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)收購(gòu)人的主體資格、資信情況及收購(gòu)意圖進(jìn)行調(diào)查，對(duì)要約條件進(jìn)行分析

　　C. 被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問提出專業(yè)意見

　　D. 在要約收購(gòu)期間，被收購(gòu)公司董事不得辭職

　　【答案】

　　A|B|C|D

　　【解析】

　　ABC三項(xiàng)，《上市公司收購(gòu)管理辦法》(2014年修訂)第32條規(guī)定，被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)收購(gòu)人的主體資格、資信情況及收購(gòu)意圖進(jìn)行調(diào)查，對(duì)要約條件進(jìn)行分析，對(duì)股東是否接受要約提出建議，并聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問提出專業(yè)意見。在收購(gòu)人公告要約收購(gòu)報(bào)告書后20日內(nèi)，被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)公告被收購(gòu)公司董事會(huì)報(bào)告書與獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的專業(yè)意見。收購(gòu)人對(duì)收購(gòu)要約條件做出重大變更的，被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)公告董事會(huì)及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就要約條件的變更情況所出具的補(bǔ)充意見。D項(xiàng)，第34條規(guī)定，在要約收購(gòu)期間，被收購(gòu)公司董事不得辭職。

　　78. 要約收購(gòu)上市公司時(shí)，收購(gòu)人可以以下列哪些方式支付收購(gòu)價(jià)款?(　　)[2014年12月真題]

　　A. 未在證券交易所上市交易的證券

　　B. 上市交易時(shí)間還有25天的債券

　　C. 經(jīng)有證券從業(yè)資格的評(píng)估師事務(wù)所評(píng)估的土地使用權(quán)

　　D. 上市公司發(fā)行新股

　　E. 現(xiàn)金

　　【答案】

　　A|D|E

　　【解析】

　　《上市公司收購(gòu)管理辦法》(2014年修訂)第36條第1款規(guī)定，收購(gòu)人可以采用現(xiàn)金、證券、現(xiàn)金與證券相結(jié)合等合法方式支付收購(gòu)上市公司的價(jià)款。收購(gòu)人以證券支付收購(gòu)價(jià)款的，應(yīng)當(dāng)提供該證券的發(fā)行人最近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、證券估值報(bào)告，并配合被收購(gòu)公司聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的盡職調(diào)查工作。收購(gòu)人以在證券交易所上市的債券支付收購(gòu)價(jià)款的，該債券的可上市交易時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于1個(gè)月。收購(gòu)人以未在證券交易所上市交易的證券支付收購(gòu)價(jià)款的，必須同時(shí)提供現(xiàn)金方式供被收購(gòu)公司的股東選擇，并詳細(xì)披露相關(guān)證券的保管、送達(dá)被收購(gòu)公司股東的方式和程序安排。

　　79. 不考慮其他因素，就單項(xiàng)事項(xiàng)而言，以下符合管理層收購(gòu)上市公司規(guī)定的條件的有(　　)。[2014年12月真題]

　　A. 公司董事會(huì)共9名成員，獨(dú)立董事為3名

　　B. 公司聘請(qǐng)具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

　　C. 收購(gòu)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)審議

　　D. 監(jiān)事會(huì)需對(duì)本次收購(gòu)發(fā)表獨(dú)立意見

　　【答案】

　　B|C

　　【解析】

　　A項(xiàng)，上市公司董事會(huì)成員中，獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1/2;D項(xiàng)，根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》(2014年修訂)第51條第1款，管理層收購(gòu)不需要監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事發(fā)表意見。

　　80. 關(guān)于收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問職責(zé)的說法正確的有(　　)。[2014年6月真題]

　　A. 對(duì)收購(gòu)人提出的后續(xù)計(jì)劃進(jìn)行分析

　　B. 負(fù)責(zé)編制上市公司收購(gòu)報(bào)告書及財(cái)務(wù)顧問報(bào)告

　　C. 對(duì)收購(gòu)人進(jìn)行證券市場(chǎng)規(guī)范化運(yùn)作的輔導(dǎo)

　　D. 說明和分析收購(gòu)人收購(gòu)資金來源及其合法性

　　E. 對(duì)被收購(gòu)公司社會(huì)公眾股東接受要約提出建議

　　【答案】

　　A|C|D

　　【解析】

　　C項(xiàng)，根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》(2014年修訂)第65條第3項(xiàng)，收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問應(yīng)對(duì)收購(gòu)人進(jìn)行證券市場(chǎng)規(guī)范化運(yùn)作的輔導(dǎo)，使收購(gòu)人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員熟悉有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，充分了解其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任，督促其依法履行報(bào)告、公告和其他法定義務(wù)。AD兩項(xiàng)屬于財(cái)務(wù)顧問應(yīng)進(jìn)行說明和分析，并逐項(xiàng)發(fā)表明確意見的情形;B項(xiàng)，上市公司收購(gòu)報(bào)告書由收購(gòu)人編制;E項(xiàng)，被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)股東是否接受要約提出建議。

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