?、?未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于2000萬元的

　?、?可轉(zhuǎn)換公司債券擔(dān)保人發(fā)生吸收合并情形

　?、?投資者持有上市公司已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行總量的10%的

　　Ⅳ.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計(jì)達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額5%的

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　　A. Ⅰ、Ⅱ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C. Ⅱ、Ⅲ

　　D. Ⅱ、Ⅳ

　　【答案】A

　　【解析】

　　《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(2014年修訂)第11.7.1條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)下列情形之一時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告并披露：因發(fā)行新股、送股、分立及其他原因引起股份變動(dòng)，需要調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格，或者依據(jù)募集說明書約定的轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款修正轉(zhuǎn)股價(jià)格的;可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計(jì)達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額的10%的;公司信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響如期償還債券本息的;可轉(zhuǎn)換公司債券擔(dān)保人發(fā)生重大資產(chǎn)變動(dòng)、重大訴訟，或者涉及合并、分立等情況的;未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬元的;有資格的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券的信用或者公司的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)，并已出具信用評(píng)級(jí)結(jié)果的;可能對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的其他重大事件;中國證監(jiān)會(huì)和本所規(guī)定的其他情形。Ⅰ項(xiàng)，未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬元的，即需要及時(shí)向深交所報(bào)告并披露。少于2000萬元的，在此范圍內(nèi)，故應(yīng)當(dāng)報(bào)告并披露。Ⅲ項(xiàng)，不屬于上述規(guī)定的任何一種情形。Ⅳ項(xiàng)，可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計(jì)達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額的10%的，才需要及時(shí)向深交所報(bào)告并披露。

　　37. 在企業(yè)債券存續(xù)期內(nèi)進(jìn)行資產(chǎn)重組，屬于對(duì)債券持有人權(quán)益具有影響的重大事項(xiàng)，政府部門或主要股東在做出重組決策前應(yīng)充分考慮債券募集說明書規(guī)定的相關(guān)義務(wù)，并履行必要的程序。關(guān)于該履行程序，下列說法正確的有(　　)。

　?、?重組方案必須經(jīng)企業(yè)債券持有人會(huì)議同意

　?、?應(yīng)就重組對(duì)企業(yè)償債能力的影響進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)不低于原來評(píng)級(jí)

　　Ⅲ.應(yīng)及時(shí)進(jìn)行信息披露

　?、?重組方案應(yīng)報(bào)送國家發(fā)展改革委審批

　?、?省級(jí)發(fā)展改革部門要對(duì)企業(yè)債券發(fā)行人的重組過程進(jìn)行監(jiān)管

　　A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　【答案】D

　　【解析】

　　根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問題的通知》(發(fā)改辦財(cái)金[2011]1765號(hào))，在債券存續(xù)期內(nèi)進(jìn)行資產(chǎn)重組，事關(guān)企業(yè)盈利前景和償債能力，屬于對(duì)債券持有人權(quán)益具有影響的重大事項(xiàng)，政府部門或主要股東在做出重組決策前應(yīng)充分考慮債券募集說明書規(guī)定的相關(guān)義務(wù)，并履行必要的程序。一是重組方案必須經(jīng)企業(yè)債券持有人會(huì)議同意。二是應(yīng)就重組對(duì)企業(yè)償債能力的影響進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)不低于原來評(píng)級(jí)。三是應(yīng)及時(shí)進(jìn)行信息披露。四是重組方案應(yīng)報(bào)送國家發(fā)展改革委備案。省級(jí)發(fā)展改革部門要對(duì)企業(yè)債券發(fā)行人的重組過程進(jìn)行監(jiān)管，督促發(fā)行人按照合規(guī)的程序進(jìn)行資產(chǎn)重組并履行相關(guān)義務(wù)。Ⅳ項(xiàng)，重組方案應(yīng)報(bào)送國家發(fā)展改革委備案，而非審批。

　　38. 根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡化企業(yè)債券審報(bào)程序加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和改革監(jiān)管方式的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)的有(　　)。

　　Ⅰ.主體信用等級(jí)為AAA級(jí)、債券信用等級(jí)為AA+的地方融資平臺(tái)債券

　?、?由主體評(píng)級(jí)在AA+及以上擔(dān)保公司提供無條件不可撤銷保證擔(dān)保的債券

　　Ⅲ.由主體評(píng)級(jí)為AAA級(jí)的省級(jí)國有資產(chǎn)投資公司提供無條件不可撤銷保證擔(dān)保的債券

　?、?使用土地資產(chǎn)進(jìn)行抵押擔(dān)保，且債項(xiàng)級(jí)別為AA債券

　?、?使用上市公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押擔(dān)保，且債項(xiàng)級(jí)別為AA+債券

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

　　B. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　D. Ⅱ、Ⅴ

　　【答案】C

　　【解析】

　　根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡化企業(yè)債券審報(bào)程序加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和改革監(jiān)管方式的意見》(發(fā)改辦財(cái)金[2015]3127號(hào))，符合以下條件之一，并僅在機(jī)構(gòu)投資者范圍內(nèi)發(fā)行和交易的債券，可豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)，在第三方技術(shù)評(píng)估機(jī)構(gòu)主要對(duì)信息披露的完整性、充分性、一致性和可理解性進(jìn)行技術(shù)評(píng)估后由國家發(fā)展改革委直接核準(zhǔn)：①主體或債券信用等級(jí)為AAA級(jí)的債券。②由資信狀況良好的擔(dān)保公司(指擔(dān)保公司主體評(píng)級(jí)在AA+及以上)提供無條件不可撤銷保證擔(dān)保的債券。③使用有效資產(chǎn)進(jìn)行抵、質(zhì)押擔(dān)保，且債項(xiàng)級(jí)別在AA+及以上的債券。

　　39. 根據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》，企業(yè)發(fā)行銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)當(dāng)披露的信息包括(　　)。

　?、?資產(chǎn)支持票據(jù)的交易結(jié)構(gòu)和基礎(chǔ)資產(chǎn)情況

　?、?相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的現(xiàn)金流評(píng)估預(yù)測報(bào)告

　?、?具有證券期貨資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的審計(jì)報(bào)告

　　Ⅳ.在資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期內(nèi)，定期披露基礎(chǔ)資產(chǎn)的運(yùn)營報(bào)告

　?、?兩家資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的信用評(píng)級(jí)報(bào)告

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】A

　　【解析】

　　《銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》第9條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)披露以下信息：①資產(chǎn)支持票據(jù)的交易結(jié)構(gòu)和基礎(chǔ)資產(chǎn)情況;②相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的現(xiàn)金流評(píng)估預(yù)測報(bào)告;③現(xiàn)金流評(píng)估預(yù)測偏差可能導(dǎo)致的投資風(fēng)險(xiǎn);④在資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期內(nèi)，定期披露基礎(chǔ)資產(chǎn)的運(yùn)營報(bào)告。Ⅲ、Ⅴ兩項(xiàng)不屬于企業(yè)發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)披露的信息。

　　40. 根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，資產(chǎn)支持證券投資者享有的權(quán)利包括(　　)。

　　Ⅰ.分享專項(xiàng)計(jì)劃收益

　?、?按規(guī)定或約定的時(shí)間和方式獲得資產(chǎn)管理報(bào)告等專項(xiàng)計(jì)劃信息披露文件

　?、?辦理資產(chǎn)支持證券發(fā)行事宜

　　Ⅳ.根據(jù)證券交易場所相關(guān)規(guī)則，通過回購進(jìn)行融資

　?、?管理專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)

　　A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D. Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】C

　　【解析】

　　《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》第28條規(guī)定，資產(chǎn)支持證券是投資者享有專項(xiàng)計(jì)劃權(quán)益的證明，可以依法繼承、交易、轉(zhuǎn)讓或出質(zhì)。資產(chǎn)支持證券投資者不得主張分割專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)，不得要求專項(xiàng)計(jì)劃回購資產(chǎn)支持證券。資產(chǎn)支持證券投資者享有下列權(quán)利：①分享專項(xiàng)計(jì)劃收益;②按照認(rèn)購協(xié)議及計(jì)劃說明書的約定參與分配清算后的專項(xiàng)計(jì)劃剩余資產(chǎn);③按規(guī)定或約定的時(shí)間和方式獲得資產(chǎn)管理報(bào)告等專項(xiàng)計(jì)劃信息披露文件，查閱或者復(fù)制專項(xiàng)計(jì)劃相關(guān)信息資料;④依法以交易、轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押等方式處置資產(chǎn)支持證券;⑤根據(jù)證券交易場所相關(guān)規(guī)則，通過回購進(jìn)行融資;⑥認(rèn)購協(xié)議或者計(jì)劃說明書約定的其他權(quán)利。第13條第3項(xiàng)、第5項(xiàng)規(guī)定，管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：辦理資產(chǎn)支持證券發(fā)行事宜;為資產(chǎn)支持證券投資者的利益管理專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)。Ⅲ、Ⅴ兩項(xiàng)屬于管理人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)。

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