A項(xiàng),根據(jù)《<上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法>第十四條、第四十四條的適用意見——證券期貨法律適用意見第12號(hào)》(證監(jiān)會(huì)公告[2016]18號(hào),以下簡(jiǎn)稱《證券期貨法律適用意見第12號(hào)》),上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)同時(shí)募集配套資金,所配套資金比例不超過擬購(gòu)買資產(chǎn)交易價(jià)格100%的,一并由并購(gòu)重組審核委員會(huì)予以審核;超過100%的,一并由發(fā)行審核委員會(huì)予以審核。不屬于發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)項(xiàng)目配套融資的上市公司再融資,仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。B項(xiàng),《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》(201 6年修訂,以下簡(jiǎn)稱《重組辦法》)第44條第1款規(guī)定,上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的,除屬于本辦法第13條第1款規(guī)定的交易情形外,可以同時(shí)募集部分配套資金,其定價(jià)方式按照現(xiàn)行相關(guān)規(guī)定辦理。第13條第1款規(guī)定的交易情形即為借殼上市情形,所以借殼上市涉及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的,不得同時(shí)募集部分配套資金。C項(xiàng),根據(jù)《關(guān)于上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)同時(shí)募集配套資金的相關(guān)問題與解答》(2016年),考慮到募集資金的配套性,所募資金僅可用于:支付本次并購(gòu)交易中的現(xiàn)金對(duì)價(jià);支付本次并購(gòu)交易稅費(fèi)、人員安置費(fèi)用等并購(gòu)整合費(fèi)用;投入標(biāo)的資產(chǎn)在建項(xiàng)目建設(shè)。募集配套資金不能用于補(bǔ)充上市公司和標(biāo)的資產(chǎn)流動(dòng)資金、償還債務(wù)。D項(xiàng),根據(jù)《中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市部關(guān)于上市公司監(jiān)管法律法規(guī)常見問題與解答修訂匯編》,調(diào)減或取消配套募集資金不構(gòu)成重組方案的重大調(diào)整,無需重新提交審核;重組委會(huì)議可以審議通過申請(qǐng)人的重組方案,但要求申請(qǐng)人調(diào)減或取消配套募集資金;新增配套募集資金,應(yīng)當(dāng)視為構(gòu)成對(duì)重組方案重大調(diào)整,需重新履行相關(guān)程序。