會(huì)計(jì)師事務(wù)所為了避免代行管理層職責(zé),不得向其審計(jì)客戶提供的內(nèi)部審計(jì)服務(wù)有( ) 。
- A
對(duì)內(nèi)部審計(jì)員工的個(gè)人投資理財(cái)產(chǎn)品組合提出建議
- B
制定內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的戰(zhàn)略方針
- C
代表管理層向治理層報(bào)告內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的結(jié)果
- D
執(zhí)行構(gòu)成內(nèi)部控制組成部分的程序
會(huì)計(jì)師事務(wù)所為了避免代行管理層職責(zé),不得向其審計(jì)客戶提供的內(nèi)部審計(jì)服務(wù)有( ) 。
對(duì)內(nèi)部審計(jì)員工的個(gè)人投資理財(cái)產(chǎn)品組合提出建議
制定內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的戰(zhàn)略方針
代表管理層向治理層報(bào)告內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的結(jié)果
執(zhí)行構(gòu)成內(nèi)部控制組成部分的程序
涉及承擔(dān)管理層職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)服務(wù)主要包括:(1)制定內(nèi)部審計(jì)政策或內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的戰(zhàn)略方針(選項(xiàng)B);(2)指導(dǎo)該客戶內(nèi)部審計(jì)員工的工作并對(duì)其負(fù)責(zé);(3)決定應(yīng)執(zhí)行來(lái)源于內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的建議;(4)代表管理層向治理層報(bào)告內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的結(jié)果(選項(xiàng)C);(5)執(zhí)行構(gòu)成內(nèi)部控制組成部分的程序(選項(xiàng)D);(6)負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)內(nèi)部控制;(7)提供內(nèi)部審計(jì)外包服務(wù),包括全部?jī)?nèi)部審計(jì)外包服務(wù)和重要內(nèi)部審計(jì)外包服務(wù),并且負(fù)責(zé)確定內(nèi)部審計(jì)工作的范圍 。選項(xiàng)A不屬于涉及代行管理層職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)服務(wù) 。
多做幾道
下列針對(duì)自我評(píng)價(jià)的情形中,很可能表明對(duì)職業(yè)道德基本原則產(chǎn)生不利影響的有( ) 。
審計(jì)項(xiàng)目組成員A兼任審計(jì)客戶甲公司的獨(dú)立董事
審計(jì)項(xiàng)目組成員B與審計(jì)客戶甲公司董事長(zhǎng)存在密切關(guān)系
審計(jì)客戶甲公司監(jiān)事長(zhǎng)C半年前一直是該會(huì)計(jì)師事務(wù)所的合伙人
審計(jì)項(xiàng)目組成員D在半年前離開甲公司,此前連續(xù)多年擔(dān)任甲公司財(cái)務(wù)總監(jiān)
下列針對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師披露的相關(guān)信息但不屬于違反保密原則的有( ) 。
在未得到客戶授權(quán)的情況下,書面回答了中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于客戶違法行為的調(diào)查信函
在未經(jīng)客戶授權(quán)的情況下,在法律訴訟程序中為維護(hù)自身的職業(yè)利益向法官提供了審計(jì)工作底稿
在未經(jīng)客戶授權(quán)的情況下,向后任注冊(cè)會(huì)計(jì)師提供了審計(jì)工作底稿
在未經(jīng)客戶授權(quán)的情況下,接受中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)質(zhì)量檢查提供了審計(jì)工作底稿
下列情形中,會(huì)員有義務(wù)和權(quán)利披露且法律法規(guī)未予禁止的包括(?。?/span>
在沒有被審計(jì)單位授權(quán)的情況下回答了監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于審計(jì)客戶經(jīng)營(yíng)和納稅方面的信息
在法律訴訟程序中維護(hù)自身的職業(yè)利益無(wú)需被審計(jì)單位授權(quán)而向法官提供審計(jì)工作底稿
接受后任注冊(cè)會(huì)計(jì)師查閱審計(jì)工作底稿時(shí)無(wú)需被審計(jì)單位授權(quán)
接受注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)質(zhì)量檢查時(shí)無(wú)需被審計(jì)單位授權(quán)
下列針對(duì)過(guò)度推介的情形中,很可能表明對(duì)職業(yè)道德基本原則產(chǎn)生不利影響的有( ) 。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所向公眾推銷審計(jì)客戶甲公司的可轉(zhuǎn)換公司債券
會(huì)計(jì)師事務(wù)所收入50%是從審計(jì)客戶甲公司收取的業(yè)務(wù)收入
審計(jì)項(xiàng)目組成員A與審計(jì)客戶甲公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)是配偶關(guān)系
審計(jì)項(xiàng)目組成員B擔(dān)任甲公司的辯護(hù)人
假設(shè)分別存在下列事項(xiàng),其中不會(huì)影響?yīng)毩⑿缘挠校? ) 。
審計(jì)項(xiàng)目組成員A的叔叔持有被審計(jì)單位100股股票,現(xiàn)市值為1000元人民幣,接受委托前已經(jīng)全部處置
審計(jì)項(xiàng)目組成員B將要成為被審計(jì)單位的職員,ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所將其調(diào)離審計(jì)小組
審計(jì)項(xiàng)目組成員C持有被審計(jì)單位100股股票,現(xiàn)市值為1000元人民幣
審計(jì)項(xiàng)目組成員D三年前是被審計(jì)單位的出納,現(xiàn)由D審計(jì)固定資產(chǎn)項(xiàng)目
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