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A,D

選項(xiàng)A，“貨幣資金”項(xiàng)目需根據(jù)“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個總賬賬戶的期末余額的合計(jì)數(shù)填列;選項(xiàng)B是根據(jù)明細(xì)賬科目的余額計(jì)算填列，不符合題意;選項(xiàng)C“存貨”項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)“材料采購”、“原材料”、“周轉(zhuǎn)材料”、“委托加工物資”、“在途物資”、“發(fā)出商品”、“生產(chǎn)成本”等賬戶的期末余額合計(jì)，再減去“存貨跌價準(zhǔn)備”賬戶期末余額后的金額填列。選項(xiàng)D，“短期借款”項(xiàng)目，根據(jù)“短期借款”總賬科目的期末余額直接填列。

多做幾道

資金運(yùn)動的起點(diǎn)包括（）。

A
投資者投入的資金
B
債權(quán)人投入的資金
C
交納稅金
D
購入原材料的資金

企業(yè)的資金運(yùn)動包括（）。

A
資金投入
B
資金運(yùn)用
C
資金退出
D
資金靜止

下列屬于企業(yè)的資金退出的是（）。

A
對外投資
B
交納稅金
C
償還債務(wù)
D
向投資者分配利潤

資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)包括（）。

A
供應(yīng)
B
生產(chǎn)
C
銷售
D
上交稅金

下列有關(guān)會計(jì)職能的表述中，正確的是（）。

A
會計(jì)核算是會計(jì)的基本職能
B
預(yù)測經(jīng)濟(jì)前景是會計(jì)的基本職能
C
會計(jì)監(jiān)督是會計(jì)核算的質(zhì)量保障
D
評價經(jīng)營性業(yè)績是會計(jì)的拓展職能

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