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【考點(diǎn)】?jī)?nèi)部控制的主要內(nèi)容
解析:一般來(lái)說(shuō),基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)應(yīng)在以下四個(gè)方面加強(qiáng):
(1)在內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)設(shè)置上,建立健全基金管理人內(nèi)部控制機(jī)構(gòu),從組織上強(qiáng)化內(nèi)部控制,引導(dǎo)基金管理人所有員工重視內(nèi)部控制。
(2)在內(nèi)部控制制度建立上,建立健全可靠的專業(yè)委員會(huì)、投資管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、市場(chǎng)營(yíng)銷部門、基金運(yùn)營(yíng)部門、后臺(tái)支持部門等完善、獨(dú)立的內(nèi)部控制制度。
(3)在內(nèi)部控制制度執(zhí)行上,進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任管理、制度管理,規(guī)范控制行為,建立健全良好的控制環(huán)境、完善的控制體系和可靠充分的控制程序?yàn)橐惑w的內(nèi)部控制管理機(jī)制。
(4)在內(nèi)部控制監(jiān)督上,要加強(qiáng)對(duì)基金管理人的內(nèi)部控制監(jiān)督,建立基金管理人重大決策集體審批等制度,以杜絕業(yè)務(wù)管理層負(fù)責(zé)人獨(dú)斷專行;其次,要加強(qiáng)對(duì)基金管理人部門管理的控制監(jiān)督,建立部門之間相互牽制的制度,以杜絕部門權(quán)力過(guò)大或集體徇私舞弊;再次,要加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位管理人員的控制監(jiān)督,建立關(guān)鍵崗位輪崗和定期稽查制度,以杜絕基金管理人中層經(jīng)理人員以權(quán)謀私或串通作案,從而建立健全企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制。
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