收回投資收到的現(xiàn)金,就是企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓或者到期收回的現(xiàn)金,如理財(cái)產(chǎn)品到期收回的本金。
現(xiàn)金流量表中收回投資收到的現(xiàn)金項(xiàng)目,主要反映企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓或到期收回除現(xiàn)金等價(jià)物以外的交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)、長期股權(quán)投資等而收到的現(xiàn)金。
不包括債權(quán)性投資收回的利息、收回的非現(xiàn)金資產(chǎn),以及處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額。
債權(quán)性投資收回的本金,在本項(xiàng)目反映,債權(quán)性投資收回的利息,不在本項(xiàng)目中反映,而在"取得投資收益所收到的現(xiàn)金"項(xiàng)目中反映。處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額單設(shè)項(xiàng)目反映,
本項(xiàng)目可以根據(jù)"交易性金融資產(chǎn)"、"持有至到期投資"、"可供出售金融資產(chǎn)"、"長期股權(quán)投資"、"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"等科目的記錄分析填列。
上市公司財(cái)報(bào)現(xiàn)金流量表會披露“收回投資收到的現(xiàn)金7.8億,投資支付的現(xiàn)金7.9億”等。
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