2019年證券從業(yè)《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》精選試題(12)”供考生參考。更多證券從業(yè)資格考試模擬試題請(qǐng)?jiān)L問(wèn)新東方職上網(wǎng)證券從業(yè)資格考試網(wǎng)或微信搜索“職上金融人”!

　　(11) 下列不屬于債券和股票相同點(diǎn)的是( )。

　　A: 債券與股票都屬于有價(jià)證券

　　B: 債券與股票都是籌措資金的手段

　　C: 債券與股票收益率相互影響

　　D: 債券和股票都沒(méi)有期限的限制

　　答案:D

　　解析:

　　債券與股票的相同點(diǎn)包括：①債券與股票都屬于有價(jià)證券;②債券與股票都是籌措資金的手段;③債券與股票收益率相互影響。

　　(12) 下列選項(xiàng)中，包括期貨基金、期權(quán)基金、認(rèn)股權(quán)證基金等的高風(fēng)險(xiǎn)基金是( )，

　　A: 貨幣市場(chǎng)基金

　　B: 指數(shù)基金

　　C: 衍生證券投資基金

　　D: 上市開(kāi)放式基金

　　答案:C

　　解析:

　　衍生證券投資基金是一種以衍生證券為投資對(duì)象的基金，包括期貨基金、期權(quán)基金、認(rèn)股權(quán)證基金等。由于衍生證券一般是高風(fēng)險(xiǎn)的投資品種，因此，這類(lèi)型基金風(fēng)險(xiǎn)較大。

　　(13) 股票及其他有價(jià)證券的理論價(jià)格是以一定的( )計(jì)算出來(lái)的未來(lái)收入的現(xiàn)值。

　　A: 必要收益率

　　B: 定期存款利息率

　　C: 無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率

　　D: 存款準(zhǔn)備金率

　　答案:A

　　解析:

　　股票的現(xiàn)值就是股票未來(lái)收益的當(dāng)前價(jià)值，也就是人們?yōu)榱说玫焦善钡奈磥?lái)收益愿意付出的代價(jià)。可見(jiàn)，股票及其他有價(jià)證券的理論價(jià)格就是以一定的必要收益率計(jì)算出來(lái)的未來(lái)收入的現(xiàn)值。

　　(14) 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件不包括( )。

　　A: 企業(yè)規(guī)模達(dá)到國(guó)家規(guī)定的要求

　　B: 企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國(guó)家規(guī)定

　　C: 企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利

　　D: 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得小于該企業(yè)的自有資產(chǎn)總值

　　答案:D

　　解析:

　　據(jù)《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》第12條和第16條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條件：①企業(yè)規(guī)模達(dá)到國(guó)家規(guī)定的要求;②企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國(guó)家規(guī)定;③具有償債能力;④企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利;⑤企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值;⑥所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。

　　(15) 1987年10月，財(cái)政部在( )發(fā)行了3億馬克的公募債券，這是我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革后政府首次在國(guó)外發(fā)行債券。

　　A: 美國(guó)

　　B: 日本

　　C: 英國(guó)

　　D: 德國(guó)

　　答案:D

　　解析: 1987

　　年10月，財(cái)政部在德國(guó)法蘭克福發(fā)行了3億馬克的公募債券，這是我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革后政府首次在國(guó)外發(fā)行債券。

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　　(16) 實(shí)際上，大多數(shù)公司的清算價(jià)格總是( )賬面價(jià)值。

　　A: 低于

　　B: 等于

　　C: 高于

　　D: 無(wú)關(guān)于

　　答案:A

　　解析:

　　從理論上講，股票的清算價(jià)值應(yīng)與賬面價(jià)值一致，實(shí)際上并非如此。只有當(dāng)清算時(shí)的資產(chǎn)實(shí)際出售額與財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的賬面價(jià)值一致時(shí)，每一股的清算價(jià)值才會(huì)和賬面價(jià)值一致。但在公司清算時(shí)，其資產(chǎn)往往只能壓低價(jià)格出售，再加上必要的清算費(fèi)用，所以，大多數(shù)公司的實(shí)際清算價(jià)值低于其賬面價(jià)值。本題的最佳答案為選項(xiàng)A。

　　(17) 我國(guó)有關(guān)法律規(guī)定，公司繳納所得稅后的利潤(rùn)，按照( )順序分配。

　　A: 彌補(bǔ)虧損，提取法定公積金，提取法定公益金，提取任意公積金

　　B: 彌補(bǔ)虧損提取法定公益金，提取法定公積金，提取任意公積金

　　C: 提取法定公益金，彌補(bǔ)虧損，提取法定公積金，提取任意公積金

　　D: 提取法定公益金，彌補(bǔ)虧損，提取任意公積金，提取法定公積金

　　答案:A

　　解析:

　　我國(guó)有關(guān)法律規(guī)定，公司繳納所得稅后的利潤(rùn)，在支付普通股票的股利之前，應(yīng)按如下順序分配：彌補(bǔ)虧損，提取法定公積金，提取法定公益金，提取任意公積金?？梢?jiàn)，普通股股東能否分到股息和紅利以及分得多少，取決于公司的稅后利潤(rùn)多少以及公司未來(lái)發(fā)展的需要。故選A。

　　(18) 直接投資業(yè)務(wù)的合規(guī)要求不包括( )。

　　A: 管理人員不得在證券公司領(lǐng)取報(bào)酬

　　B: 建立健全獨(dú)立的投資決策機(jī)制

　　C: 建立投資決策的回避機(jī)制

　　D: 可以對(duì)外提供擔(dān)保

　　答案:D

　　解析:

　　直接投資業(yè)務(wù)的合規(guī)要求包括：①管理人員和從業(yè)人員不得在證券公司領(lǐng)取報(bào)酬;②建立健全獨(dú)立的投資決策機(jī)制;③建立投資決策回避制度;④資金投向不得違背國(guó)家宏觀(guān)政策和產(chǎn)業(yè)政策;⑤不得對(duì)外提供擔(dān)保;⑥建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，有效控制和防范項(xiàng)目運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn);⑦通過(guò)直投子公司網(wǎng)站公開(kāi)披露公司信息;⑧建立健全文檔管理制度;⑨堅(jiān)持市場(chǎng)化運(yùn)作原則，引進(jìn)專(zhuān)業(yè)人才，建立專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)，樹(shù)立品牌意識(shí)，促進(jìn)合理競(jìng)爭(zhēng)。

　　(19) 各承銷(xiāo)商包銷(xiāo)的企業(yè)債券金額原則上不能超過(guò)其上年末凈資產(chǎn)的( )。

　　A: 1/2

　　B: 1/3

　　C: 2/3

　　D: 1/4

　　答案:B

　　解析: 各承銷(xiāo)商包銷(xiāo)的企業(yè)債券金額原則上不得超過(guò)其上年末凈資產(chǎn)的1/3。

　　(20)股份有限公司性質(zhì)的證券公司，累計(jì)發(fā)行的債券總額不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的比例為( )。

　　A: 20%

　　B: 30%

　　C: 40%

　　D: 70%

　　答案:C

　　解析:

　　證券公司如屬于《公司法》界定的股份有限公司和有限責(zé)任公司，則根據(jù)《證券法》的規(guī)定，其累計(jì)發(fā)行的債券總額不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的40%。在此限定規(guī)模內(nèi)，具體的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其資金使用計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況自行確定。

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