【多選題】下列關(guān)于公司債券持有人權(quán)益保護的說法，正確的有(　)。

　　A.證監(jiān)會應當為債券持有人指定債券受托管理人

　　B.債券受托管理人可以由本次債券發(fā)行的承銷機構(gòu)擔任

　　C.為本次發(fā)行提供擔保的機構(gòu)不得擔任本次債券發(fā)行的受托管理人

　　D.為公司債券提供保證擔保的，應當為一般保證

　　『正確答案』BC

　　『答案解析』發(fā)行公司債券的，發(fā)行人應當為債券持有人聘請債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議;在債券存續(xù)期限內(nèi)，由債券受托管理人按照規(guī)定或協(xié)議的約定維護債券持有人的利益，A錯誤。為公司債券提供保證擔保的，應當為“連帶責任保證”(而非一般保證)，D錯誤。

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　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項中，屬于債券受托管理人應當召集債券持有人會議情形的有(　)。

　　A.擬變更債券募集說明書的約定

　　B.發(fā)行人擬增加注冊資本

　　C.擔保物發(fā)生重大變化

　　D.發(fā)行人不能按期支付本息

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』發(fā)生對債券持有人有重大影響的事項應當召集債券持有人會議，增資對債權(quán)人有益，B不選。

　　【多選題】上市公司發(fā)行公司債券，下列各項中，屬于債券受托管理人應當召集債券持有人會議情形的有(　)。

　　A.單獨或合計達債券總額10%以上持有人提議

　　B.擬變更債券受托管理人

　　C.公司減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn)

　　D.保證人發(fā)生重大變化

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考核公司債券持有人的權(quán)益保護。以上表述均正確。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的表述中，正確的有(　)。

　　A.上市公司可以公開發(fā)行認股權(quán)和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券

　　B.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券不同于公開發(fā)行股票，無須報中國證監(jiān)會核準

　　C.在轉(zhuǎn)股期限內(nèi)，可轉(zhuǎn)換公司債券持有人有權(quán)決定是否將債券轉(zhuǎn)換為股票

　　D.非上市股份有限公司不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

　　『正確答案』AC

　　『答案解析』上市公司發(fā)行股票與發(fā)行可轉(zhuǎn)債，均須經(jīng)證監(jiān)會核準。上市公司、股票公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司發(fā)行的公司債券，可以附認股權(quán)、可轉(zhuǎn)換成相關(guān)股票等條件。

　　【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于上市公司公開發(fā)行非分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券應當具備的條件的有(　)。

　　A.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末資產(chǎn)總額的40%

　　B.最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%

　　C.最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年利息的1.5倍

　　D.最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%

　　『正確答案』BD

　　『答案解析』本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%，A項錯誤;最近3個會計年度年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息，C項錯誤。

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