金融期權(quán)價(jià)值的評(píng)估方法_2019注冊(cè)會(huì)計(jì)師《財(cái)管》考前答疑

2019-10-18 15:04:27        來(lái)源：網(wǎng)絡(luò)
　　金融期權(quán)價(jià)值的評(píng)估方法_2019注冊(cè)會(huì)計(jì)師《財(cái)管》考前答疑

　　【例題】

　　(1)利用復(fù)制原理，計(jì)算套期保值比率以及看漲期權(quán)的價(jià)值。

　　正確答案 :

　　Cu=60-53=7(元)，Cd=0

　　購(gòu)買(mǎi)股票的股數(shù)H=(7-0)/(60-41.67)=0.38(股)

　　借款數(shù)額=0.38×41.67/(1+2%)=15.52(元)

　　按照復(fù)制原理，看漲期權(quán)的價(jià)值=0.38×50-15.52=3.48(元)

　　【知識(shí)點(diǎn)】金融期權(quán)價(jià)值的評(píng)估方法

　　【問(wèn)題】6個(gè)月以?xún)?nèi)公司不會(huì)派發(fā)股利，這句話是什么意思，需要考慮嗎?

　　【答疑】

　　意思就是6個(gè)月以?xún)?nèi)不會(huì)發(fā)放股利，我們?cè)谟?jì)算的時(shí)候按照教材講解的知識(shí)點(diǎn)計(jì)算即可，不用考慮股利的問(wèn)題。其實(shí)這句話是出于嚴(yán)謹(jǐn)性的角度給出的，可以不考慮的。

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