2019年基金從業(yè)《證券投資基金》預習練習題(10)”供考生參考。更多基金從業(yè)資格考試試題，請關注新東方職上網(wǎng)基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人”。

　　1、計算投資者申購基金份額、贖回資金金額的基礎是(　)。

　　A、基金總份額

　　B、基金資產總值

　　C、基金資產凈值

　　D、基金份額凈值

　　2、某基金總資產為50億元，基金總負債為20億元，發(fā)行在外的基金份額為30億份，則該基金的基金份額凈值為(　)元。

　　A、1

　　B、0.4

　　C、0.6

　　D、0.67

　　3、基金資產凈值用公式表示為(　)。

　　A、基金資產凈值=基金資產+基金負債

　　B、基金資產凈值=基金資產-基金負債

　　C、基金資產凈值=基金資產÷基金負債

　　D、基金資產凈值=(基金資產-基金負債)÷基金總份額

　　4、《證券投資基金法》明確規(guī)定，基金估值的第一責任主體是(　)。

　　A、基金份額持有人

　　B、基金管理人

　　C、基金業(yè)協(xié)會

　　D、基金托管人

　　5、根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，履行計算并公告基金資產凈值職責的主體是(　)。

　　A、基金管理公司

　　B、基金托管人

　　C、基金銷售機構

　　D、基金持有人大會

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　　6、下列關于影響基金估值的因素描述正確的是(　)。

　　A、基金估值的頻率與基金的組織形式無關

　　B、開放式基金的估值頻率要低于封閉式基金

　　C、基金估值時應堅持采取同樣的估值方法

　　D、同一基金管理人對管理的不同基金持有的具有相同特征的同一投資品種，應確定不同的估值原則、程序及技術

　　7、關于基金資產估值需要考慮的因素的說法不正確的是(　)。

　　A、基金資產估值時，如果證券的公允價值是由基金管理人通過估值技術所獲得的，監(jiān)管當局應當對管理人所采用的估值技術的科學性、合理性、合法性等進行審查

　　B、基金管理人對投資品種進行估值時應保持程度和技術的一致性

　　C、根據(jù)基金估值方法的公開性要求，基金管理人應履行與基金估值的相關披露義務，應當在半年度和年度報告中披露估值的程序、估值技術及重大變化、假設、輸入值、對基金資產凈值及當期損益的影響等對基金估值有重大影響的信息

　　D、當基金管理人改變估值技術時，應本著最大限度保護基金份額持有人的原則及時進行臨時公告

　　8、下列關于基金相關主體的估值責任的表述錯誤的是(　)。

　　A、基金托管人對管理人的估值結果負有復核責任

　　B、基金托管人在復核基金份額凈值時參考基金業(yè)協(xié)會的估值指引的，則可免除其估值責任

　　C、我國基金估值的責任人是基金管理人

　　D、基金托管人在復核基金資產凈值之前，應該審閱基金管理公司采用的估值原則和技術

　　9、為準確、及時進行基金估值和份額凈值計價，制定基金估值和份額凈值計價的業(yè)務管理制度，明確基金估值的程序和技術的機構是(　)。

　　A、基金管理公司

　　B、基金托管人

　　C、證券交易所

　　D、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會

　　10、復核無誤的基金份額凈值由(　)對外公布。

　　A、基金托管人

　　B、基金管理人

　　C、基金銷售機構

　　D、基金持有人大會

　　參考答案及解析：

　　1、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金估值的概念。基金份額凈值是計算投資者申購基金份額、贖回資金金額的基礎，也是評價基金投資業(yè)績的基礎指標之一

　　2、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金估值的概念。基金份額凈值等于基金資產凈值除以基金總份額，其中基金資產凈值等于基金資產扣除基金負債。因此，該基金的基金份額凈值=(50-20)÷30=1(元)。

　　3、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金估值的概念。基金資產凈值=基金資產-基金負債

　　4、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金估值的法律依據(jù)。無論是《證券投資基金法》，還是中國證監(jiān)會關于基金合同的格式要求、基金估值業(yè)務規(guī)定等都明確規(guī)定，基金管理人是基金估值的第一責任主體

　　5、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金估值的法律依據(jù)。根據(jù)《證券投資基金法》第19條和第36條的規(guī)定，基金管理公司應履行計算并公告基金資產凈值的責任，確定基金份額申購、贖回價格;托管人應履行復核、審查基金管理公司計算的資產凈值和基金份額申購、贖回價格的責任

　　6、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金資產估值需考慮的因素。選項A錯誤，基金估值的頻率是由基金的組織形式、投資對象的特點等因素決定的。選項B錯誤，我國的開放式基金于每個交易日估值，封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個交易日也進行估值。選項D錯誤，同一基金管理人對管理的不同基金持有的具有相同特征的同一投資品種的估值原則、程序及技術應當一致

　　7、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金資產估值需考慮的因素。選項A錯誤，基金資產估值時，如果證券的公允價值是由基金管理人通過估值技術所獲得的，基金托管人應當對管理人所采用的估值技術的科學性、合理性、合法性等進行審查，以保證通過估值技術獲得的估值結果是公允的

　　8、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金資產估值的責任人。基金管理人和托管人在進行基金估值、計算基金份額凈值及相關復核工作時，可參考基金業(yè)協(xié)會的估值指引，但是并不能免除相關責任。即使基金管理人選擇服務機構進行估值，也不能免除管理人的相關責任

　　9、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金資產估值的責任人。為準確、及時進行基金估值和份額凈值計價，基金管理公司應制定基金估值和份額凈值計價的業(yè)務管理制度，明確基金估值的程序和技術

　　10、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金資產估值的程序。基金托管人按基金合同規(guī)定的估值方法、時間、程序對基金管理人的計算結果進行復核，復核無誤后簽章返回給基金管理人，由基金管理人對外公布，并由基金注冊登記機構根據(jù)確認的基金份額凈值計算申購、贖回數(shù)額

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