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　　資產(chǎn)負債表

　　含義：資產(chǎn)負債表報告了企業(yè)在某一時點的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的狀況

　　基本邏輯關(guān)系：資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益

　　資產(chǎn)

　　流動資產(chǎn)：應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、存貨等

　　非流動資產(chǎn)：固定資產(chǎn)、長期待攤費用等

　　負債

　　流動負債：短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等

　　非流動負債：長期借款、應(yīng)付債券等

　　所有者權(quán)益

　　股本：按面值計算的股本金

　　資本公積：股票發(fā)行溢價、法定財產(chǎn)重估增值、接受捐贈資產(chǎn)、政府專項撥款轉(zhuǎn)入等

　　盈余公積：分為法定盈余公積和任意盈余公積

　　未分配利潤：留待以后年度分配的利潤或待分配利潤

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　　第6題封閉式基金與開放式基金的區(qū)別不包括()。

　　A.法律主體資格不同

　　B.份額限制不同

　　C.價格形成方式不同

　　D.激勵約束機制與投資策略不同

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 (P22)A項是契約型基金與公司型基金的區(qū)別。

　　第7題下列說法中錯誤的是()。

　　A.保險公司可申請從事基金代理銷售

　　B.基金銷售支付機構(gòu)從事公開募集基金銷售支付業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的規(guī)定進行備案

　　C.基金評價機構(gòu)是指從事基金會計核算、估值及相關(guān)信息披露等業(yè)務(wù)活動的機構(gòu)

　　D.基金投資顧問機構(gòu)及其從業(yè)人員提供投資顧問服務(wù)，應(yīng)當(dāng)具有合理的依據(jù)

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 (P18)C項為基金估值核算機構(gòu)的概念。

　　第8題下列關(guān)于基金托管人職責(zé)的描述中，正確的是()。

　?、?基金資產(chǎn)保管

　?、?基金資金清算

　?、?對基金投資運作的監(jiān)督

　?、?對基金份額持有人大會審議事項行使表決權(quán)

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 (P17)基金托管人的職責(zé)主要體現(xiàn)在基金資產(chǎn)保管、基金資金清算、會計復(fù)核以及對基金投資運作的監(jiān)督等方面。

　　第9題基金份額持有人享有的權(quán)利不包括()。

　　A.分享基金財產(chǎn)收益

　　B.參與分配后清算后的剩余基金財產(chǎn)

　　C.對基金份額持有人大會審議事項行使表決權(quán)

　　D.進行基金財產(chǎn)清算

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 (P17)基金份額持有人享有以下權(quán)利：(1)分享基金財產(chǎn)收益。(2)參與分配清算后的剩余基金財產(chǎn)。(3)依法轉(zhuǎn)讓或者申請贖回其持有的基金份額。(4)按照規(guī)定要求召開基金份額持有人大會。(5)對基金份額持有人大會審議事項行使表決權(quán)。(6)查閱或者復(fù)制公開披露的基金信息資料。(7)對基金管理人、基金托管人、基金銷售機構(gòu)損害其合法權(quán)益的行為依法提起訴訟。(8)基金合同約定的其他權(quán)利。

　　第10題以下關(guān)于證券投資基金運作關(guān)系的說法中，錯誤的是()。

　　A.基金投資者、基金管理人與基金托管人是基金的當(dāng)事人

　　B.基金市場的各類中介機構(gòu)通過自己的專業(yè)服務(wù)參與基金市場

　　C.監(jiān)管機構(gòu)對基金市場上的各種參與主體實施全面監(jiān)管

　　D.基金托管人最主要的職責(zé)就是按照基金合同的約定，負責(zé)基金資產(chǎn)的投資運作，在風(fēng)險控制的基礎(chǔ)上為基金投資者爭取最大的投資收益

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 (P21)D項是基金管理人最主要的職責(zé)。

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